28.01.2015
Бухгалтеру
Налог на прибыль по договору займа
Вопрос:
Организация выдала физическому лицу займ 200 000$ (по текущему курсу) до мая 2015 года за вознаграждение 40 000$. Обе суммы должны быть возвращены единовременно. Как и когда отразить в учете данное вознаграждение?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Налог на прибыль при выходе участника из ООО с его доли
Вопрос:
Один из учредителей решил выйти из ООО. Действительная стоимость доли участника ООО при его выходе составляет 1 000 000 руб. ООО передает долю участника имущества (дом) по балансовой стоимости 200 000 руб. Возникает ли у организации доход, подлежащий обложению налогом на прибыль?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Расходы на сотовую связь учредителям, которые не являются сотрудниками организации
Вопрос:
Вопрос касается включения в расходы по налогу на прибыль сумм, оплаченных за сотовую связь учредителям, не являющихся работниками организации. Договор с оператором связи оформлен на организацию, которая каждый месяц оплачивает услуги через расчетный счет и присылает отчетный документы и детализацию счетов. У учредителей организации 2 телефонных номера. Суммы по телефонам выходят большие с роумингом. Мы не можем записать эти телефоны на рядовых сотрудников и руководителей. Учредители в организации не работают, не числятся и зарплату не получают.
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Расчет налога на имущество с 2015 года по кадастровой стоимости
Вопрос:
Наша организация (юр. лицо) применяет УСНО, является собственником встроенно-пристроенного помещения жилого дома. Площадь встроенного помещения 101 м.кв., площадь пристроенного помещения 550 м.кв. Земля, площадью 1146 м.кв. предоставляется в пользование на условиях аренды для эксплуатации помещений под магазин. Договор аренды заключен в 2003 году с «Москомзем». Вид деятельности организации: сдача в наем собственного недвижимого имущества. 01 января 2015 года организации на «упрощенке» платят налог на имущество в отношении объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. Налог на имущество исчисляется от кадастровой стоимости объекта недвижимости. По определению, недвижимое имущество – это любое имущество, состоящее из земли, а так же здания/сооружения на ней. Вопрос: Кадастровая стоимость объекта недвижимости включает стоимость земли (пятно застройки) расположенное под зданием/сооружением или нет? Правомерно ли платить аренду земли, если платится налог на недвижимое имущество? Как правильно рассчитать налог на имущество с 2015 года, если платится аренда земли.
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Льгота по налогу на имущество при сдаче квартиры в наем
Вопрос:
Правильно ли трактуем Закон г. Москвы от 05.11.2003 N 64 ст 4 п. 10, что если сдаем квартиру, которая принадлежит организации, в наем физическому лицу - льгота по налогу на имущество действует, а если с даем в аренду юридическому лицу , то не действует?
Читать далее...
28.01.2015
Расчет транспортного налога по дорогостоящему автомобилю
Вопрос:
На балансе предприятия числится Автомобиль Лексус LS600h, который есть в перечне легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. (от 5 млн. до 10 млн. руб.). Год выпуска – 2008, т.е. с года выпуска прошло более 5 лет. Прошу проконсультировать как рассчитать транспортный налог за 2014 год? Применяется ли повышающий коэффициент, если применяется, то какой? Где взять среднюю стоимость автомобиля? В российских каталогах ФГУП «НАМИ» и «Прайс-Н» ничего не нашли
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
НДФЛ у подотчетного лица с применением скидки за уплаченный товар
Вопрос:
Водителю организации выданы под отчет наличные денежные средства на приобретение бензина на заправку служебного автомобиля. Водитель, приобретая бензин за наличный расчет, дает личную карту МАЛИНА для начисления балов. В чеке за оплаченный бензин присутствует запись о начисленных балах по программе МАЛИНА. Вопрос: Может бухгалтер принять от подотчетного лица кассовый чек с отметкой о начислении баллов физическому лицу? Не возникает ли личная выгода водителя в данной ситуации, если да, то как можно определить её величину?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Ответственность работодателя за неперечисление НДФЛ в бюджет
Вопрос:
Организация с марта 2014 г. начисляла заработную плату работникам. С указанной заработной платы был удержан НДФЛ. НДФЛ в бюджет перечислен не был. Какие налоговые последствия могут ожидать в этом случае физических лиц, работающих по трудовому договору с указанной организацией, с доходов которых был удержан НДФЛ, но не уплачен в бюджет. Организация в ближайшее время обанкротится (процедура еще не начата). Может ли налоговая инспекция потребовать уплаты этого НДФЛ с самих физических лиц, а не с налогового агента, который удержал, но не уплатил налог? Есть ли судебная практика по подобным вещам?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
НДФЛ с дивидендов
Вопрос:
В 2014г. были начислены дивиденды с накопленной прибыли за 1996 – 2009г.г. (протокол собрания от мая 2014г.); - дивиденды выплачены в 2014г. частично, налог 9% перечислен в бюджет с этой части дивидендов; - остаток начисленных в 2014г. дивидендов будет выплачен в 2015г. Какой % налога надо перечислить в бюджет в 2015г. с оставшейся части дивидендов?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Налоговый вычет по НДС
Вопрос:
Может ли ООО, применяющие основную систему налогообложения, зачесть НДС по покупкам, отнесенным по затратам за счет чистой прибыли?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Льгота по освобождению от НДС
Вопрос:
Предприятие собирается использовать льготу по НДС с января 2015 года, документы подаются в конце декабря. В числе необходимых документов бухгалтерский баланс и книга продаж за последние три месяца. За какой период должны быть представлены документы: за сентябрь - ноябрь или за третий квартал (поскольку баланс мы формируем квартально)?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Электронные счета-фактуры
Вопрос:
Организация занимается оптовой и розничной продажей автотранспортными средствами. С 2015 года с заводом изготовителе подписано соглашение об обмене электронными счетами-фактурами, возможно ли принимать вычет по счет-фактуре в следующем квартале, если счет-фактура получен в текущем по телекоммуникационным каналам связи, во избежания возмещения НДС?
Читать далее...
28.01.2015
Бухгалтеру
Расчет суммы страховых взносов на ИП, который не имеет наемных работников
Вопрос:
ИП применяет патентную систему налогообложения. Вид деятельности - сдача в аренду нежилых помещений под офисы (в собственности - нежилое здание). Наемных сотрудников в своей деятельности не использует. Прошу пояснить, в каком размере ИП должен уплатить социальный страховой взнос в ПФР в 2014 г., с учетом того, что реальная выручка за год превышает расчетную по патенту (30 млн. и 1 млн. соответственно)?
Читать далее...
28.01.2015
ЮристуРуководителю
Отклонение заявки при несоответствии продукции
Вопрос:
В электронном аукционе у Заказчика был указан номер ГОСТа и Заказчик отклонил заявку из-за того, что заявка не соответствует требованиям документации, а именно предложена продукция, ГОСТ которой не соответствует требуемому в Описании объекта закупки. Заявка участника отклонена по ст.67.ч.4.п.2 44-ФЗ. Заказчик указал номер ГОСТа 7826-93, а участник предложил бумагу соответствующую ГОСТу Р 50444-92 подходящую по всем параметрам к медицинскому аппарату. Правомерно ли отклонение данной заявки, ведь указав конкретный ГОСТ Заказчик ограничил конкуренцию и необоснованно ограничивает перечень производителей бумаги? Есть ли какие либо решения ФАС с мнением по отклонению заявки участника в связи с несоответствием продукции конкретному ГОСТу указанному в документации?
Читать далее...
28.01.2015
ЮристуРуководителю
Одна заявка на аукционе
Вопрос:
Вступили в силу изменения касающиеся согласования единственного поставщика с фас в случае, когда подана только одна заявка на аукцион. В настоящее время надо ли согласовывать единственного поставщика, если заказ был опубликован в конце 14 года, а принять решение надо в настоящее время. И что делать, если ни один участник не вышел на торги и площадка ранжировала заявки участников по принципу кто первый подал тот и победитель?
Читать далее...
11.11.2014
Бухгалтеру
Стандартный вычет по НДФЛ
Вопрос:
Стандартный вычет по НДФЛ на покупку жилья и % за пользованием кредитом. Молодая семья. Папа, Мама и сын 7 месяцев покупает квартиру по ипотеке в совместную собственность. Для получения большего стандартного вычета по НДФЛ можно включить в оформление собственности родителей молодой семьи? Если квартира оформлена в собственность на 4 человека, то и вычет получат 4 человека? При этом оплату в погашение стоимости вносит один человек
Читать далее...
11.11.2014
Юристу
Купля продажа земельного участка
Вопрос:
Какими документами, помимо договора купли-продажи, отразить продажу от юридического лица физическому лицу земельного участка и нежилого здания (насосной)? Акт приема передачи ОС 1 подразумевает продажу ОС от юр. лица к юр. лицу (в данной ситуации не подходит)?
Читать далее...
11.11.2014
Бухгалтеру
Включение в декларацию по НДС вычета по счет - фактуре на аванс
Вопрос:
В нашей организации раздельный учет НДС т.к. мы реализуем мед. технику. В 3 квартале 2014 года у нас 75% реализации товара было без НДС, так же в этом периоде был выплачен поставщику услуг (работ) (за ремонт помещения) 100% аванс, поставщик услуг выдал счет-фактуру на аванс. Ремонт по факту будет проведен в 4 квартале 2014 года. Можем ли мы включить в декларацию по НДС вычет по счету-фактуре на аванс данного поставщика в полном объеме или применить вычет по авансу можно только пропорционально объему реализации, облагаемого НДС товара в 3-ем квартале, т.е. только 25% от суммы авансового НДС поставщика.
Читать далее...
11.11.2014
Бухгалтеру
Учет расходов по налогу на прибыль
Вопрос:
Одно из наших направлений внутренняя отделка офисов. Мы хотим приобрести билеты на Официальную Церемонию награждения и Гала Ужин Премии «MCFO Awards 2014», 20 ноября 2014 г., г. Москва в Московской ассоциации участников рынка строительства и внутренней отделки. Можем ли мы эти расходы учесть по налогу на прибыль?
Читать далее...