Какими документами необходимо оформить предоставление таких скидок при продаже товаров в розницу, чтобы обосновать уменьшение выручки на сумму скидок в налоговом учете?
Вопрос:
Компания с целью привлечения клиентов периодически запускает акции с предоставлением дополнительной скидки к установленной розничной цене в определенный период (период проведения акции).
Какими документами необходимо оформить предоставление таких скидок, чтобы обосновать уменьшение выручки на сумму скидок в налоговом учете?
Читать далее...Какие особенности заключения и исполнения договора на оказание услуг, заключенного российской организацией - исполнителем с белорусской организацией - заказчиком, предметом которого являются услуги по ремонту техники, осуществляемые на территории РФ?
Вопрос:
Планируется к заключению договор оказания услуг. Заказчик услуг - организация из Белоруссии, планируется передача в ремонт техники, услуги оказываются на территории в РФ. Заказчик доставляет технику из Белоруссии и вывозит технику обратно самостоятельно. Оплата в рублях РФ. Какие особенности в таких правоотношениях что нужно учесть в договоре?
Читать далее...Как ИП на УСН с НДС 5% перевыставить в рамках договора аренды возмещение коммунальных услуг с НДС 20%?
Вопрос:
ИП на УСН с 2025г. является плательщиком НДС 5%. В рамках своей предпринимательской деятельности, связанной с предоставлением в аренду помещений юрлицам, ИП выставляет счета на переменную часть арендных платежей (возмещение коммунальных услуг). Как правильно перевыставить возмещение коммунальных услуг, если арендодатель на основании полученных счетов-фактур от ресурсоснабжающих организаций учитывает НДС 20% в стоимости приобретенных услуг.
Читать далее...Какой нужно оформить комплект документов на получение налогового вычета на медуслуги?
Вопрос:
В 2024г. учреждение оказало физическому лицу платные медуслуги. В рамках НК РФ он вправе получить налоговый вычет по НДФЛ. Какие нужно собрать документы для получения за 2024г. данного вычета?
Читать далее...Нужно ли отражать доход с полученной от работника компенсации за обучение?
Вопрос:
Компания на ОСНО заключила договор на обучение работника в рамках его трудовой деятельности, с другой компанией, которая предоставляет сертификат на данное обучение. На основании поданного работником заявления издан приказ, по которому он компенсирует 50% обучения из своей заработной платы. Первичные документы по обучению оформлены на компанию. Должна ли компания отразить доход от работника по компенсации за обучение в своем учете?
Читать далее...Нужно ли при организации выездного мероприятия удерживать НДФЛ у не сотрудников компании?
Вопрос:
Компания ООО на УСН (6%) устраивает корпоративный выезд для сотрудников своего подрядчика, с которыми работали совместно по проекту в рамках заключенного договора. Для организации корпоратива компания заключила со сторонним контрагентом договор на приобретение авиабилетов, ж/д билетов, номеров в гостинице, билетов на экскурсии. Возникает ли у компании ООО обязанности налогового агента по НДФЛ?
Читать далее...Как оформить акт об оказании услуг для признания ИП расходов на УСН?
Вопрос:
ИП применяет УСН с объектом "Доходы минус расходы". В рамках предпринимательской деятельности ИП заключил договор ГПХ на консультационные услуги. Достаточно ли указание в акте об оказании услуг только формулировки "Оказание консультационных услуг" для обоснования расходов?
Читать далее...Какой срок для повторной регистрации гражданина Узбекистана в качестве ИП?
Вопрос:
Гражданина Узбекистана сняли с учета в качестве ИП в РФ из-за того, что вовремя не продлил РВП. Какой срок для повторной регистрации гражданина Узбекистана в качестве ИП, если оформит новые документы РВП?
Читать далее...Может ли покупатель внести исправления в накладную по форме ТОРГ-12 при приемке товара?
Вопрос:
Поставщик на ОСНО в рамках договора поставки товара выставил компании на бумажном носителе товарную накладную по форме ТОРГ-12 и счет-фактуру. В момент приемки товара на складе у покупателя кладовщик обнаружил, что количество по одному товару больше, чем указано в документах. Может ли покупатель внести исправления в накладную?
Читать далее...Каков срок уплаты экологического сбора за 2024 год?
Вопрос:
Предприятие является производителем упаковки и с 2024 года должно платить экологический сбор. Каков срок уплаты экологического сбора? Платить нужно с реализованной продукции или с произведенной?
Читать далее...По какой ставке и в каком порядке производится налогообложение налогом на прибыль доходов турецкой компании, оказывающей услуги международной перевозки российской организации с учетом ограничений введенных Указом?
Вопрос:
Вопрос по налогу на прибыль с доходов от источников в РФ, получаемых турецкой компанией от осуществления международных перевозок в 2025 году. Договор на оказание транспортных услуг с турецким перевозчиком был заключен до Указа Президента Российской Федерации от 8 августа 2023 года N 585 "О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения". Читать далее...Можно ли воспользоваться имущественным вычетом при приобретении жилья за счет субсидии?
Вопрос:
Военнослужащий в рамках программы поддержки приобрел жилое помещение за счет средств субсидии, выделяемой из федерального бюджета. Имеет ли право военнослужащий (его супруга (супруг)) получить имущественный вычет по НДФЛ?
Читать далее...
Как признавать выручку при торговле через маркетплейс?
Вопрос:
Организация на ОСНО планирует вести деятельность, связанную с продажей хозтоваров через маркетплэйс. Для этого организация заключила посреднический договор. В договоре указывается условия, что маркетплэйс вправе предоставлять свою скидку покупателям. В какой сумме организации нужно признавать выручку, с учетом согласованной или несогласованной скидки?
Читать далее...
Включается ли в налоговую базу по УСН доход ИП (гражданина РФ – нерезидента), полученный за пределами РФ (ежемесячная заработная плата и дивиденды по итогу отчетного периода)?
Вопрос:
Гражданин РФ (нерезидент), зарегистрирован в РФ в качестве ИП и применяет УСН. Он же является учредителем и директором зарубежной компании.
Включается ли в налоговую базу по УСН доход ИП, полученный за пределами РФ (ежемесячная заработная плата и дивиденды по итогу отчетного периода)?
Читать далее...
Входит ли в стаж для оплаты больничного иностранного работника период работы в Таджикистане?
Вопрос:
Входит ли на территории РФ в общий трудовой стаж работы иностранного работника период, когда он работал в Таджикистане? Если да, то что нужно (какие документы), чтобы работодатель в РФ смог зачесть эти периоды работы в стаж для больничного?
Читать далее...
Как учесть оплату стоимости такси и обеда самозанятому по договору об оказании услуг?
Вопрос:
Заключаем договор с моделью (он самозанятый). В договоре требование на доставку на такси его от дома до места съемки и обед на площадке.
В денежной форме оплата производится самозанятому только за оказанные им услуги, а оплата обеда и такси производится за самозанятого в адрес столовой и оператора такси. Включается ли доход в натуральной форме, полученный самозанятым в виде стоимости оплаты за него такси и обедов в доход самозанятого, облагаемый НПД? Либо надо облагать НДФЛ стоимость такси и обеда?
Читать далее...
Как отразить в учете предоставление тестового периода на право пользования программой по неисключительной лицензии?
Вопрос:
Компания правообладатель ПО безвозмездно на тест предоставляет неисключительную лицензию на право пользования этим ПО на 2 месяца. Какие последствия такой сделки бухгалтерском учете и налоговом учете?
Читать далее...
Какие налоговые обязательства возникают у ИП на УСН при сдаче в аренду коммерческой недвижимости?
Вопрос:
Физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП на УСН с объектом «Доходы», планирует приобрести коммерческую недвижимость, которую с 2025г. будет использовать в своей предпринимательской деятельности для сдачи в аренду. Возникают ли у ИП налоговые обязательства по НДС и налогу на имущество? Нужно ли применять ККТ?
Читать далее...
Как уплачивать туристический налог в 2025 году, если в номере в сутки будут проживать несколько человек?
Вопрос:
Сотрудники компании ООО1 проживают в гостинице ООО2 (наша сторона) г.Ростов на Дону, г.Краснодар. Фактически гости не живут сутками, останавливаются на отдых по несколько часов в несколько смен. В таком случае как ООО2 необходимо исчислять туристический налог, введенный с 01.01.2025 г.?
Читать далее...
Как покупателю произвести оплату (с НДС или без НДС) по поставке, осуществленной в 2024 году, с условием оплаты в 2025 году, если поставщик в 2024 году являлся плательщиком НДС, а с 2025 года переходит на УСН?
Вопрос:
В 2024г. Поставщик осуществил поставку, он был на ОСНО и являлся плательщиком НДС, срок оплаты для Покупателя наступает в 2025г. (отсрочка платежа). Поставщик освобожден от уплаты НДС (с 01.01.2025г. перешел на УСН). Покупатель должен оплачивать цену товара с НДС или без НДС? Необходимо ли вносить корректировку Поставщику в ТН? Какую цену должен оплачивать Покупатель с НДС на момент отгрузки или без НДС на момент оплаты?
Читать далее...
