Все Бухгалтеру Юристу Руководителю Кадровику Бюджетнику
21.01.2021
Начисляется ли НДС при передаче оборудования ЛПУ?
Вопрос:
Общество планирует передать в безвозмездное пользование государственному ЛПУ оборудование, являющееся основным средством. Нужно ли начислять НДС при передаче?
20.01.2021
Является ли нарушением подписание акта приемки лицом, не указанным в контракте?
Вопрос:
Условиями контракта по 223-ФЗ предусмотрены лица, которые осуществляют приемку товара. Но фактически приемку товара осуществило другое лицо, которое не указано в контракте. Лицо, которое фактически подписало акт приемки, не является членом приемочной комиссии. При этом все принятые товары нас устраивают по качеству и количеству.
Может ли это быть признано нарушением 223-ФЗ за которое мы, как заказчик, понесем ответственность? Как этого избежать?
19.01.2021
Как облагается налогом на имущество квартира в Москве, купленная иностранной компанией?
Вопрос:
Иностранная организация приобрела квартиру в Москве. Нужно ли платить налог на имущество и с какой стоимости?
18.01.2021
Какой код деятельности для ПСН на территории Москвы и Московской области для шашлычной?
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель собирается осуществлять деятельность — шашлычная с залом обслуживания посетителей, включая доставку. Какой код вида предпринимательской деятельности для применения ПСН на территории Москвы и Московской области?
15.01.2021
Как учитывается на УСН оплата физлицу за оказанные услуги через сервис TransferWise?
Вопрос:
Предприниматель на УСН, получает доход от оказания услуг в сфере IT от австралийской компании. Стоимость услуг определена контрактом в валюте (в долларах). Платежи поступают через сервис TransferWise на рублевый счет физлица (дебетовая карта КИВИ).
Как и в какой момент учесть полученную оплату для целей УСН?
14.01.2021
Как применять лимиты по обязательному аудиту в 2021 году?
Вопрос:
С какого года вступает в силу Федеральный закон от 29.12.2020 N 476-ФЗ? По каким критериям надо оценивать, подлежит ли обязательному аудиту отчетность за 2020 год? По старым правилам или уже по новому закону?
13.01.2021
В каких случаях в налоговом учете можно признать стоимость списываемых товаров?
Вопрос:
Может ли организация на общем режиме налогообложения признать в налоговых расходов стоимость списываемых по различным причинам товаров (недостача, утрата потребительских свойств и т.п.)? Обязательно ли устанавливать лиц, виновных в повреждении или иной утрате товаром потребительских свойств, или достаточно их утилизировать по акту?
12.01.2021
Как облагается передача оборудования в аренду иностранному арендатору?
Вопрос:
Российская организация - производитель мебели собирается передать ее в аренду иностранному контрагенту из Катара. Мебель будет вывозиться в Катар на Чемпионат Мира в 2022 году.
Какие налоги должна заплатить российская организация? Какой порядок бухгалтерского и налогового учета данной операции?
11.01.2021
Как учитываются займы, полученные в рублях, но выраженные в валюте?
Вопрос:
Заимодавец передает Заемщику денежные средства, эквивалентные сумме 100 долларов США. При этом деньги поступают на рублевый счет по курсу, действующему на день зачисления денег.
В какой валюте отражать заем в учете и нужно ли его переоценивать?
26.08.2020
Утрата права на пониженные ставки страховых взносов
Вопрос:
ИТ-компания применяет пониженные ставки по страховым взносам. С июля численность сотрудников стала менее 7, и компания теряет право на пониженные ставки. С какого периода ООО теряет право на пониженные ставки?
Какие ставки ООО может применять с момента потери права на пониженные ставки?
24.08.2020
Как оформить финансовую помощь учредителя на выплату зарплаты в период коронавируса?
Вопрос:
Генеральный директор-учредитель внес наличные денежные средства в кассу организации. Данные денежные средства были направлены на выплату заработной платы сотрудникам. Каким образом в вышеописанной ситуации оформить получение денежных средств, а также последующий возврат (без процентов) данных денежных средств генеральному директору-учредителю?
20.08.2020
Возврат билетов по семейным обстоятельствам
Вопрос:
Компанией сотруднику были приобретены авиабилеты в командировку, но по семейным обстоятельствам сотрудник не смог поехать в командировку, а билеты сдать не успели. Можем ли мы принять не использованные билеты к налогу на прибыль?
14.08.2020
Компенсация сотрудникам на питание
Вопрос:
В компании планируется компенсировать питание сотрудникам, не связанным с вредными условиями труда. Компенсация зафиксирована в положении об оплате труда и трудовом договоре, поэтому входит в общий перечень выплат, образующих систему оплаты труда (ст. 129 ТК РФ).
Ежемесячно Работнику начисляется компенсация стоимости питания в размере 460 руб. в день, в том числе НДФЛ (13%). Компенсация начисляется за каждый отработанный рабочий день, не учитывая время нахождения Работника в отпуске, командировке (за исключением однодневных командировок), период временной нетрудоспособности и отсутствия на работе по невыясненным причинам. Сумма компенсации не подлежит выплате в денежной форме, а перечисляется авансом на карту питания, с помощью которой Работник получает право на получение услуг общественного питания. Все расходы по карте осуществляются в пределах месячной стоимости компенсации за минусом НДФЛ (400 руб. в день). Расходы свыше суммы компенсации, работник покрывает за счет собственных средств.
1. Возникают ли у Компании риски по налогу на прибыль при включении данных расходов в части 60 руб. или всей суммы 460 руб. в день в расходы на оплату труда?
2. Является ли данная компенсация натуральным доходом (код 2510)?
13.08.2020
Возврат арендной платы через суд: что с НДС?
Вопрос:
Наша организация арендует помещение. По решению Арбитражного суда от апреля 2020 нам должны вернуть часть необоснованно завышенной арендной платы за период с 23.01.2018-28.01.2020. Денежные средства не вернули. Как отразить в декларации по НДС данный факт?
12.08.2020
Будут ли контролировать расходы по полученным из бюджета субсидиям на дезинфекцию?
Вопрос:
Как будут контролировать организацию по полученным из бюджета субсидиям на дезинфекцию (на основании Постановления Правительства РФ от 02.07.2020 № 976)? Необходимо ли организации предоставлять подтверждающие документы о приобретении дезинфицирующих средств?
10.08.2020
Как заполнить 6-НДФЛ по выплатам за «президентские» нерабочие дни
Вопрос:
Вопрос касается отчета по форме 6 НДФЛ.
Наша компания не относится к числу постоянно действующей организации. А значит мы придерживались Указов Президента от 25 марта 2020 г. № 206, от 02.04.20 № 239, от 28.04.2020 № 294. Зарплата в компании платилась вовремя, согласно срокам, прописанные в Положении о заработной плате. НДФЛ перечислялся в бюджет сразу после выплаты заработной платы.
Подскажите, пожалуйста, какую дату я должна поставить в раздел II по строке 120 в форме 6 НДФЛ выплаты зарплаты, отпускных, договоров ГПХ, увольнений, пособий по больничным листам.
04.08.2020
Вычет за кассу при смене вида деятельности в середине квартала.
Вопрос:
ИП на ЕНВД. Отчитывается за 2 квартал текущего года. До 20.05. применял вид деятельности - 07, а с 20.05 перешел на вид деятельности 11. Как ему корректно рассчитать вычет за кассу по 11 виду деятельности? Сотрудников нет. Вычет при наличии сотрудников не интересует. Интересует вычет при смене вида деятельности в середине квартала.
03.08.2020
Начисление среднего заработка, при отправлении в командировку.
Вопрос:
Сотрудник ВКС находился в командировке 3 дня, ему рассчитали средний заработок на общих основаниях. Начисление за месяц немного отличается в меньшую сторону от оклада сотрудника. Правильно ли мы поступили, нет ли обязанности организации перед сотрудником - ВКС по поддержанию суммы начислений в постоянном размере независимо от расчета среднего заработка. Та же ситуация с будущим отпуском, нет ли там каких-то «подводных камней»?
16.07.2020
Начисление 13-ой заработной платы.
Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, не будет ли считаться дискриминацией, если в организации 13-я заработная плата начисляется следующим образом: для работников, получающие заработную плату исходя из тарифной ставки за час - среднее кол-во часов исходя из планового графика (при 40-й часовой рабочей неделе) х на стоимость часа. Выплачивается пропорционально отработанному времени. Получающим должностные оклады планирую начислить не как раньше в размере 100% от оклада, а в размере среднего заработка за месяц. В него включаются все переработки в суммовом выражении (тоже пропорционально отработанному времени). В связи с этим вопрос - кто получает исходя их часовой ставки получит исходя из нормы, а кому начисляется из должностного оклада, учитываются и переработки в расчете среднего заработка. Так можно?
15.07.2020
ПБУ18/02.
Вопрос:
Наша компания признает в бухгалтерском учете Резерв под снижение стоимости материальных ценностей. В налоговом учете данный резерв не начисляется. В настоящее время при начислении резерва мы отражаем постоянные налоговые разницы. В связи с изменением определения понятия «временные разницы» и новым походом ПБУ18/02 к расчету отложенного налога на прибыль с 2020 года просим вас пояснить будет ли данная разница оставаться постоянной или разница в учете данного резерва сформирует временную разницу в 2020 году?