26.08.2020 Утрата права на пониженные ставки страховых взносов

Вопрос:

ИТ-компания применяет пониженные ставки по страховым взносам. С июля численность сотрудников стала менее 7, и компания теряет право на пониженные ставки. С какого периода ООО теряет право на пониженные ставки?

Какие ставки ООО может применять с момента потери права на пониженные ставки? 

24.08.2020 Как оформить финансовую помощь учредителя на выплату зарплаты в период коронавируса?

Вопрос:

Генеральный директор-учредитель внес наличные денежные средства в кассу организации. Данные денежные средства были направлены на выплату заработной платы сотрудникам. Каким образом в вышеописанной ситуации оформить получение денежных средств, а также последующий возврат (без процентов) данных денежных средств генеральному директору-учредителю?

20.08.2020 Возврат билетов по семейным обстоятельствам

Вопрос:

Компанией сотруднику были приобретены авиабилеты в командировку, но по семейным обстоятельствам сотрудник не смог поехать в командировку, а билеты сдать не успели. Можем ли мы принять не использованные билеты к налогу на прибыль?

14.08.2020 Компенсация сотрудникам на питание

Вопрос:

В компании планируется компенсировать питание сотрудникам, не связанным с вредными условиями труда. Компенсация зафиксирована в положении об оплате труда и трудовом договоре, поэтому входит в общий перечень выплат, образующих систему оплаты труда (ст. 129 ТК РФ).

Ежемесячно Работнику начисляется компенсация стоимости питания в размере 460 руб. в день, в том числе НДФЛ (13%). Компенсация начисляется за каждый отработанный рабочий день, не учитывая время нахождения Работника в отпуске, командировке (за исключением однодневных командировок), период временной нетрудоспособности и отсутствия на работе по невыясненным причинам. Сумма компенсации не подлежит выплате в денежной форме, а перечисляется авансом на карту питания, с помощью которой Работник получает право на получение услуг общественного питания. Все расходы по карте осуществляются в пределах месячной стоимости компенсации за минусом НДФЛ (400 руб. в день). Расходы свыше суммы компенсации, работник покрывает за счет собственных средств.

1. Возникают ли у Компании риски по налогу на прибыль при включении данных расходов в части 60 руб. или всей суммы 460 руб. в день в расходы на оплату труда?

2. Является ли данная компенсация натуральным доходом (код 2510)?

13.08.2020 Возврат арендной платы через суд: что с НДС?

Вопрос:

Наша организация арендует помещение. По решению Арбитражного суда от апреля 2020 нам должны вернуть часть необоснованно завышенной арендной платы за период с 23.01.2018-28.01.2020. Денежные средства не вернули. Как отразить в декларации по НДС данный факт?

12.08.2020 Будут ли контролировать расходы по полученным из бюджета субсидиям на дезинфекцию?

Вопрос:

Как будут контролировать организацию по полученным из бюджета субсидиям на дезинфекцию (на основании Постановления Правительства РФ от 02.07.2020 № 976)? Необходимо ли организации предоставлять подтверждающие документы о приобретении дезинфицирующих средств?

10.08.2020 Как заполнить 6-НДФЛ по выплатам за «президентские» нерабочие дни

Вопрос:

Вопрос касается отчета по форме 6 НДФЛ.

Наша компания не относится к числу постоянно действующей организации. А значит мы придерживались Указов Президента от 25 марта 2020 г. № 206, от 02.04.20 № 239, от 28.04.2020 № 294. Зарплата в компании платилась вовремя, согласно срокам, прописанные в Положении о заработной плате. НДФЛ перечислялся в бюджет сразу после выплаты заработной платы.

Подскажите, пожалуйста, какую дату я должна поставить в раздел II по строке 120 в форме 6 НДФЛ выплаты зарплаты, отпускных, договоров ГПХ, увольнений, пособий по больничным листам.

04.08.2020 Вычет за кассу при смене вида деятельности в середине квартала.

Вопрос:

ИП на ЕНВД. Отчитывается за 2 квартал текущего года. До 20.05. применял вид деятельности - 07, а с 20.05 перешел на вид деятельности 11. Как ему корректно рассчитать вычет за кассу по 11 виду деятельности? Сотрудников нет. Вычет при наличии сотрудников не интересует. Интересует вычет при смене вида деятельности в середине квартала.

03.08.2020 Начисление среднего заработка, при отправлении в командировку.

Вопрос:

Сотрудник ВКС находился в командировке 3 дня, ему рассчитали средний заработок на общих основаниях. Начисление за месяц немного отличается в меньшую сторону от оклада сотрудника. Правильно ли мы поступили, нет ли обязанности организации перед сотрудником - ВКС по поддержанию суммы начислений в постоянном размере независимо от расчета среднего заработка. Та же ситуация с будущим отпуском, нет ли там каких-то «подводных камней»?

16.07.2020 Начисление 13-ой заработной платы.

Вопрос:

Подскажите, пожалуйста, не будет ли считаться дискриминацией, если в организации 13-я заработная плата начисляется следующим образом: для работников, получающие заработную плату исходя из тарифной ставки за час - среднее кол-во часов исходя из планового графика (при 40-й часовой рабочей неделе) х на стоимость часа. Выплачивается пропорционально отработанному времени. Получающим должностные оклады планирую начислить не как раньше в размере 100% от оклада, а в размере среднего заработка за месяц. В него включаются все переработки в суммовом выражении (тоже пропорционально отработанному времени). В связи с этим вопрос - кто получает исходя их часовой ставки получит исходя из нормы, а кому начисляется из должностного оклада, учитываются и переработки в расчете среднего заработка. Так можно?

15.07.2020 ПБУ18/02.

Вопрос:

Наша компания признает в бухгалтерском учете Резерв под снижение стоимости материальных ценностей. В налоговом учете данный резерв не начисляется. В настоящее время при начислении резерва мы отражаем постоянные налоговые разницы. В связи с изменением определения понятия «временные разницы» и новым походом ПБУ18/02 к расчету отложенного налога на прибыль с 2020 года просим вас пояснить будет ли данная разница оставаться постоянной или разница в учете данного резерва сформирует временную разницу в 2020 году?

14.07.2020 Движение денежных средств.

Вопрос:

Как в строке 4221 отчета о движении денежных средств необходимо отражать оплату. Например, если организация приобретает ОС, то в данной строке отражаются суммы на момент оплаты. Ранее были приобретены ТМЦ, которые были учтены. Данные ТМЦ планируют использовать для модернизации ОС. Необходимо ли отражать стоимость ранее учтенных ТМЦ по строке 4221 отчета о движении денежных средств?

13.07.2020 Инвестиции как доход организации.

Вопрос:

ООО занимается производством фильмов. Создаваемые фильмы имеют УНФ. Для создания фильма был привлечен инвестор - ЮЛ, согласно подписанному договору инвестиции (целевые) возвратные в полном объеме, кроме того инвестор после создания фильма будет получать % от дохода. После получения инвестиций подписано ДС об изменении условий договора. Стороны соглашаются, что инвестиции становятся невозвратными, условие о % от дохода сохраняется. Поскольку инвестиции невозвратные, они признаются налогооблагаемым доходом? Под освобождение от налога на прибыль инвестиции не попадают? Согласно какому пункту статьи НК РФ? Прошу уточнить в какой момент инвестиции необходимо признать доходом? В какую дату? Дату ДС или дату акта? Имеет ли ООО право признавать данные инвестиции доходом по мере признания амортизации на фильм?

09.07.2020 Удержание НДФЛ и страховых взносов с сотрудников.

Вопрос:

Просим вас разъяснить более конкретно о необходимости удержания НДФЛ и страховых взносов с сотрудников при оплате питания в виде шведского стола ИМЕННО ПРИ УСЛОВИИ, что расходы отнесены на 91 счет как непринимаемые расходы по налогу на прибыль (за счет чистой прибыли).

08.07.2020 Компенсация расходов на приобретение спортивной формы.

Вопрос:

 По первому вопросу касаемо компенсации расходов на приобретение спортивной формы. Форма выдается клиенту безвозвратно независимо сколько ребенок занимался. Поэтому это реально компенсация за форму. Если мы полученные деньги в счет компенсации за форму будем принимать как внереализационный доход, то тогда надо проводить реализацию на эту сумму? И вопрос по чеку открыт. Тогда и чек пробивать?

В дополнение к уточнению клиентом представлена электронная версия Договора оферты.

07.07.2020 Компенсация расходов на приобретение спортивной формы.

Вопрос:

 По первому вопросу касаемо компенсации расходов на приобретение спортивной формы. Форма выдается клиенту безвозвратно независимо сколько ребенок занимался. Поэтому это реально компенсация за форму. Если мы полученные деньги в счет компенсации за форму будем принимать как внереализационный доход, то тогда надо проводить реализацию на эту сумму? И вопрос по чеку открыт. Тогда и чек пробивать?

В дополнение к уточнению клиентом представлена электронная версия Договора оферты.

06.07.2020 Начисление НДФЛ работнику, находящемуся в зарубежном филиале.

Вопрос:

Россиянин находился первые 183 дня 2019 года за границей и получал доходы, как зарубежном, так и внутри РФ. Но работает по основному месту работы в зарубежном филиале. Во второй половине года он потерял статус резидента РФ и доработал до конца года в зарубежном филиале. Во второй половине года у него также были доходы за рубежом и на территории РФ. В каком размере начисляется НДФЛ в первой половине 2019 года за рубежом и на территории РФ? В каком размере начисляется НДФЛ во второй половине 2019 года за рубежом и на территории РФ? Каким образом будет пересчитываться НДФЛ во второй половине 2019 года по доходам на территории РФ и на территории зарубежного государства (в зарубежном филиале)? Сама организации будет доначислять/уменьшать НДФЛ в РФ и в зарубежном филиале или это должен сделать сотрудник на основании собственноручной декларации о доначислении/уменьшении?

02.07.2020 Выдача аванса, если дата выдачи выпадает на выходной день.

Вопрос:

На нашем предприятии закреплены даты выдачи з/платы (15 числа следующего месяца за расчетным месяцем) и аванс (последнее число расчетного месяца). Значит аванс за декабрь мы должны выдать 31 декабря. Наш вопрос: можем ли мы выдать аванс за декабрь 30 декабря, т.к. 31 декабря предприятие не работает (перенесли 31.12.2019 на 28.12.2019), и какие документы для этого нужно? 6-НДФЛ как заполнится?

30.06.2020 Ставка за переработки.

Вопрос:

Сотрудник отработал полный год без болезней и использовал свой отпуск 28 календарных дней. То есть никаких переработок у него нет. Если такого сотрудника привлекали к работе в выходной день с одинарной оплатой, будет ли у него переработка в этом случае? При двойной оплате праздничные дни вычитаются из суммы часов, так как они уже оплачены в двойном размере. А при одинарной оплате будут ли вычитаться такие часы?

Давайте конкретно на примере. В мае 2019 года 18 рабочих дней по производственному календарю. Работник отработал еще дополнительно в праздничные дни 3 дня. У него вышло за май 21 рабочий день. За эти дни он получил одинарную оплату. Отгулы в 2019 году за отработанные в мае дни он не брал. За год больше переработок не было. То есть мы имеем 24 часа переработки по итогам 2019 года. Если бы оплата была в двойном размере, то эти часы уже оплачены и вычитаются из переработки, итого переработка к оплате 0 рублей. Но так как оплата по факту произведена в одинарном размере, вправе ли мы вычитать эти 24 часа? Наверное мы должны еще в одинарной ставке доначислять за 24 часа, так как уже в одинарной ставке оплатили их по итогам 2019 года?

29.06.2020 Гражданско-правовой договор между организацией исполнителем и РАН.

Вопрос:

В рамках Гражданско-правового договора № 4У-ЭА-041-19 (Договор во вложении) заключенного с РАН наша организация исполнитель несет расходы(оплата сторонним организациям, з/п, взносы, аренда и пр.).
Так как за выполнение этого контракта мы ничего не получаем, то все затраты несем за счет собственных средств, т.е. для РАН – нашего заказчика, услуга производится безвозмездно. Означает ли это, что эти затраты мы не можем учитывать при исчислении прибыли и по ним возникает ПНО с соответствующим начислением налога на прибыль? Какая сумма должна быть в Актах выполненных работ при условии если в извещении о закупке цена контракта,равна 19 083 179 руб. Является ли сумма 19 083 179 руб.нашей реализацией или мы должны просто уплатить в бюджет НДС с нее? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете операции по расходам и доходам от даной сделки при условии если РАН нам ничего не возвращает, услуги полностью признаются безвозмездными?

Новости 1 - 20 из 1178
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец