Линия консультаций: +7 495 223-06-80
Эксклюзивные консультации

Поиск по разделу Эксклюзивные консультации

 


01.08.2025
Бухгалтеру

Как отразить в учете списание неликвидного товара?

Вопрос: Компания приобретала химическую продукцию у поставщика из Германии. По независящим причинам (санкции) компания вынуждена была прекратить закупку. На текущий момент на складе остались образцы и остатки товаров, которые нельзя использовать, а также продать. В связи с этим руководство компании приняло решение о списании и утилизации данного товара. Резерв под обесценение не создавался. Можно ли отнести расходы по списанию и утилизации для целей налогообложении прибыли? Как отразить данные операции в бухгалтерском учете?

Читать далее...
28.07.2025
Бухгалтеру

Подлежит ли обложению страховыми взносами и НДФЛ вознаграждение, выплачиваемое наследнику автора песни по лицензионному договору на право использования песни?

Вопрос:

Российская компания (Лицензиат) заключила лицензионный договор на право использования песни в фильме, который производит Лицензиат, с наследником автора текста песни (Лицензиаром) - физ.лицом резидентом РФ. По данному договору Лицензиат обязуется выплатить Лицензиару вознаграждение. Вопрос: подлежит ли обложению страховыми взносами и удержанию НДФЛ данное вознаграждение? Если да, то по каким ставкам?

Читать далее...
22.07.2025
Бухгалтеру

Может ли ИП не использовать ККТ при торговле через водоматы питьевой водой?

Вопрос: ИП на УСН планирует начать деятельность по продаже в розлив питьевой воды с использованием водоматов. Вправе ли он воспользоваться освобождением от применения ККТ, в соответствии с п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ о ККТ?

Читать далее...
15.07.2025
ЮристуРуководителюБухгалтеру

Разрешена ли выплата дивидендов в ООО несколько раз в месяц?

Вопрос:

Разрешена ли выплата дивидендов в ООО несколько раз в месяц?

Читать далее...
11.07.2025
Бухгалтеру

Может ли организация учесть в командировочных расходах стоимость платной дороги?

Вопрос:

Сотрудник компании на своем личном автомобиле добирался до места командировки. Следуя по маршруту, он воспользовался услугой платной дороги. Компания с сотрудником не заключала договор на аренду личного а/м. Можно ли учесть в налогооблагаемых расходах услуги платной дороги? Какое должно быть документальное оформление?

Читать далее...
07.07.2025
Бухгалтеру

Необходимо ли для целей налога на прибыль признавать «недополученный» доход заимодавцу при новации процентного займа в беспроцентный?

Вопрос:

На основании дополнительного соглашения процентный займ стал беспроцентным. Мы заимодавцы. Возникнет ли доход, с которого заимодавец должен платить налог на прибыль несмотря на то, что проценты больше не начисляются?

Читать далее...
03.07.2025
ФизлицамРуководителюБухгалтеру

Правомерно ли решение налогового органа о взыскании с расчетного счета ИП недоимки по пеням, если требование о ее взыскании не выставлялось?

Вопрос:

Налоговый орган принял решение о взыскании с расчетного счета ИП недоимки по пеням, при этом требование об имеющейся у ИП задолженности налоговый орган не выставлял. Правомерно ли такое решение о взыскании?

Читать далее...
02.07.2025
Бухгалтеру

Как организации отразить в учете приобретенные сотрудникам визы для загранкомандировок?

Вопрос:

Сотрудники компании периодически направляются в загранкомандировки. В связи с этим, организация оформляет для них визы сроком на 2 года. Как отразить расходы организации на оформление визы своим работникам в бухгалтерском и налоговом учете?

Читать далее...
27.06.2025
ЮристуРуководителюБухгалтеру

Нужно ли проводить общее собрание участников ООО для принятия решения о назначении аудитора для проведения обязательного аудита?

Вопрос:

Нужно ли в ООО принимать решение о назначении аудитора, если ООО подлежит обязательному аудиту?

Читать далее...
26.06.2025
Бухгалтеру

Как отразить в учете приобретенные дорогостоящего растения?

Вопрос:

Наша организация предоставляет услуги общественного питания в ресторане. Для озеленения интерьера руководством принято решение приобрести дорогостоящее растение стоимостью 300 тыс. руб. Как отразить приобретенное растение для целей бухгалтерского и налогового учета? Возможно ли признать расходы единовременно?

Читать далее...
25.06.2025
Бухгалтеру

Облагается ли НДС вознаграждение агента (билетного оператора), через которого учреждение культуры распространяет билеты?

Вопрос:

Бюджетное учреждение - музей распространяет билеты через билетного оператора Kassir.ru, который удерживает свое вознаграждение. Может ли такое вознаграждение не облагаться НДС на основании пп 20 п. 2 ст.149 Налогового Кодекса РФ?

Читать далее...
24.06.2025
БухгалтеруРуководителю

Необходимо ли подтверждать ставку НДС 0% при безвозмездной отгрузке тестеров парфюмерии контрагенту в Республику Беларусь?

Вопрос:

Российская организация отгружает тестеры парфюмерии в Беларусь. В УПД указано без оплаты, ставка НДС 0%. Цена не равна нулю. Должен ли покупатель из Беларуси прислать нам Заявление о ввозе? Должны ли мы подтверждать в налоговой России ставку 0% по безвозмездной передаче товара?

Читать далее...
23.06.2025
ЮристуРуководителюБухгалтеру

Может ли юридический адрес организации после его изменения совпадать с адресом ее обособленного подразделения?

Вопрос:

Может ли по юридическому адресу организации также располагаться обособленное подразделение (ОП) этой организации? Ранее юридический адрес организации находился в Москве, а адрес ОП в Красноярске. Сейчас сменился юр. адрес и теперь он по адресу ОП (в Красноярске), а новое ОП открыто в Москве.

Налоговая инспекция уведомляет организацию о том, что по юр. адресу также находится ОП (в Красноярске). Как такое возможно и почему ОП не закрылось автоматически при смене юридического адреса?

Читать далее...
20.06.2025
Бухгалтеру

С какого момента ИП должен пересчитать налоги при утрате права на применение патента, если выручка превысила 60 млн. рублей в 3 квартале 2024 г.? Патенты были получены отдельные за 1, 2, 3 кварталы 2024 года, в 4 квартале патента не было, применялся УСН.

Вопрос:

ИП (общепит) в 2024 году в 1-м квартале был патент на 3 месяца, затем во 2 квартале был патент на 3 месяца и в 3-м квартале был патент на 3 месяца. На 4 квартал 2024 патент не был оформлен, система налогообложения была УСН 6% (вид деятельности - тоже общепит). По итогу 2024 выручка превысила 77 млн рублей (за 9 месяцев была 60,7 млн рублей).

ИП теряет право на применение патента за 1,2,3 кварталы 2024 года или только за 3 квартал, когда выручка превысила 60 млн. рублей?

Читать далее...
19.06.2025
КадровикуЮристуБухгалтеру

Можно ли депремировать сотрудника из-за нарушения задним числом?

Вопрос:

Нарушение было совершено 30.04.2025, что зафиксировано документами. Согласно п. 5.13 Положения об оплате труда и премировании работников, лишение премии возможно только за нарушения, совершенные в период, за который выплачивается премия. Премия за апрель 2025 года была рассчитана и утверждена до выявления нарушений. Можно ли депремировать сотрудника за апрель в этом случае?

 

Читать далее...
17.06.2025
ЮристуРуководителюБухгалтеруБюджетнику

Какие возникают налоговые последствия, если предметом договора являются работы, а фактически оказываются услуги?

Вопрос:

Компания заключила со сторонней организацией договор на выполнение работ по установке системы видеонаблюдения. При этом договором было предусмотрено, что исполнитель для выполнения работ вправе привлечь третьих лиц. Однако, когда итоговые документы поступили в бухгалтерию, выяснилось, что исполнитель в действительности оказал компании только услуги по поиску фактического подрядчика, а с фактическим подрядчиком был заключен отдельный договор подряда на выполнение необходимых компании работ.

Есть ли в такой ситуации налоговые риски в отношении расходов компании по первому договору?

Читать далее...
16.06.2025
БухгалтеруРуководителю

Будет ли сделка контролируемой?

Вопрос:

Российская организация закупает товар у поставщика из Казахстана. В 2024 сумма сделки превысила 150 млн руб. Руководителем обеих компаний является одно и тоже российское физическое лицо. Является ли данная сделка с иностранной компанией контролируемой?

Читать далее...
09.06.2025
Бухгалтеру

Как исчислить НДС и учесть доход при заключении договора аренды «задним числом»?

Вопрос: В январе 2025г. организация-арендодатель заключила договор аренды на предоставление нежилого помещения. По акту приема-передачи действие договора распространяется на 2024г., начиная с октября месяца. Арендодатель выставил счет-фактуру арендатору, в которой указал двумя строками данные за 4 квартал 2024г. и за 1 квартал 2025г. Договором акт не предусмотрен. Возникают ли налоговые риски по НДС и налогу на прибыль, т.к. данные относятся к разным налоговым периодам?

Читать далее...
06.06.2025
КадровикуЮристуРуководителюБухгалтеру

Что делать: работник уехал на похороны и не вернулся на работу?

Вопрос:

Работник, совместитель по двум должностям, уехал 05.04 на похороны родственника. График был отредактирован, другие совместители взяли его рабочие дни. С работником было согласовано, что он выходит на работу 18.04. В указанную дату сотрудник на работу не вышел. Гендиректор и заместитель звонили и писали ему, не получая ответа. Номер сотрудника доступен, сообщения в мессенджере прочитаны. Что делать в этом случае по закону?

Читать далее...
04.06.2025
Бухгалтеру

Как ИП, совмещающему УСН «Доходы» и ПСН, распределить в расходы страховые взносы, уплачиваемые за себя в фиксированном размере, если в деятельности, относящейся к УСН, отсутствуют работники, а в деятельности, относящейся к ПСН работники имеются?

Вопрос:

ИП на УСН (доходы) - оптовая торговля и ПСН (патент) - розничная торговля. На патенте есть наемные работники (продавцы магазинов), по опту работает непосредственно сам ИП.

Как поделить фиксированные страховые взносы ИП в уменьшение исчисленного налога по УСН за 1 кв. и патента? Какой доход брать в расчет (если делить пропорционально доходу) по патенту - реальный или потенциально возможный по патенту в пересчете на квартал? Либо ИП сам вправе определять самостоятельно на какую сумму (в пределах суммы страховых взносов подлежащей уплате) в соответствующем отчетном (налоговом) периоде производить уменьшение налога по УСН и/или ПСН?

Читать далее...