Вопрос:

С 2026 года ИП перешел на АУСН. В рамках предпринимательской деятельности производит расчеты с физлицами. Платежи принимаются по QR-коду через Интернет. В какой момент он должен пробивать чек, если платеж поступил в ночное время? Как узнать, когда отразится поступление денежных средств при АУСН?

Вопрос:

Организация зарегистрирована в августе 2025 г. Нужно ли организации предоставлять отчетность в Росстат за 2025 год? Какие санкции предусмотрены за нарушение сроков сдачи отчетности или предоставление недостоверных данных?

Вопрос:

С 01.01.2026 г. утратили силу Приказы ФНС от 30.11.2015 № ММВ-7-10/551@ и от 30.11.2015 № ММВ-7-10/552@, утверждающие электронные формы ТОРГ-12 и актов выполненных работ и оказанных услуг. Стал обязательным переход на УПД.

До 01.01.2026 организация формировала акт приема-передачи услуг в произвольной форме в виде неформализованного электронного документа. Может ли организация в 2026 г. продолжать использовать акт приема-передачи услуг? Будет ли этот первичный документ оформлять хозяйственную операцию и признаваться надлежащим для целей налогообложения?

Вопрос:

Благотворительный фонд покупает автомобиль и сразу передает его Театру. Благотворительная помощь Театру как в натуральной, так и в денежной форме является основной деятельностью Фонда.

Как составить договор пожертвования автомобиля Театру, акт приема-передачи автомобиля и как в договоре отразить НДС? Автомобиль- подакцизный товар.

Вопрос:

Организация приобрела легковой автомобиль, который будет использоваться директором в служебных целях. Как оформить служебный автомобиль для директора? Нужно ли вносить изменения в трудовой договор, организовать мед. осмотр, оформлять путевые листы?

Вопрос:

Нужно ли начислять и оплачивать страховые взносы с января 2026 года исходя из величины МРОТ, если единственный сотрудник, генеральный директор коммерческой организации находится в отпуске без сохранения заработной платы, так как в организации нет финансово-хозяйственной деятельности?

Вопрос:

Коммерческая организация, являющаяся малым предприятием и применяющая УСН, оказывает стоматологические услуги населению. С 2026 года организация является плательщиком НДС. Может ли организация при оказании стоматологических услуг применить льготу по ст. 149 НК РФ? Каким условиям должна соответствовать организация для применения данной льготы?

Вопрос: В связи с переходом на ставку 22% НДС, с контрагентом согласована доплата 2% НДС, поскольку в 2025г. им была произведена предоплата за товар. Можно ли при выставлении счета на доплату вместо наименования товара указать ссылку на предыдущий счет?

Вопрос:

Организацией на ОСНО было приобретено на сайте маркетплейса определенное количество электронных сертификатов по номиналу 1000 руб. каждый. Эти сертификаты общество планирует дарить своим клиентам (физлицам), которые оставят отзывы об организации. От маркетплейса получен акт приема-передачи подарочных сертификатов. Как отразить операции для целей налогового учета?

Вопрос:

Счет на предоплату в адрес нашей организации выставлен поставщиком 29.12.2025 г. со ставкой НДС 20%. Услуги будут оказаны в феврале 2026 г. Оплата по данному счету будет произведена в январе 2026 г. Какую ставку НДС нужно указать организации в платежном поручении на перечисление аванса?

Вопрос:

Организация на ОСНО заключила договор с агентом по продаже лицензий, которые входят в реестр отечественного ПО. Согласно налоговому законодательству данная реализация не облагается НДС, согласно пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ. Нужно ли организации-принципалу оформлять счета-фактуры конечным покупателям?

Вопрос:

Нужно ли страховать сотрудников от несчастных случаев на производстве (обязательное страхование) на период простоя по независящим от сторон причинам? Сотрудники ввиду специфики простоя не могут присутствовать на рабочем месте.

Вопрос:

Физлицо хочет открыть ИП под магазин на Wildberries. Доход не будет превышать 20 млн. в год. Это же физлицо оказывает услуги курьерской доставки через специальный сервис. Требование сервиса курьерской доставки - только самозанятые. Вопрос: как в данном случае совместить ИП и самозанятость?

Вопрос:

Подскажите, пожалуйста, последовательность сдачи отчетности при ликвидации ООО?

Вопрос:

Организация применяет УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

В ноябре 2025 года завершено создание многосерийного фильма (объекта интеллектуальной собственности), который в этом же месяце принят к бухгалтерскому учету в качестве нематериального актива (НМА).

Окончательные расчеты с подрядчиками за выполненные работы по созданию данного фильма будут фактически осуществлены (т.е. произведена оплата) только в январе-феврале 2026 года.

1. Исходя из положений ст. 346.17 НК РФ, можно ли будет включить в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по УСН за 2026 год, суммы оплат подрядчикам, связанные с созданием фильма, который был принят к учету как НМА в 2025 году?

2. Если да, то в каком конкретно порядке и при выполнении каких условий данные расходы должны быть учтены:

- В каком налоговом периоде (квартале) 2026 года данные расходы признаются?

- Требуется ли какое-либо дополнительное документальное оформление (например, уточняющий акт на дату оплаты) для правомерности отнесения этих сумм к расходам 2026 года?

- Каковы риски признания таких расходов не соответствующими критерию «оплаченности» при УСН ввиду того, что актив уже сформирован и принят к учету в периоде, предшествующем оплате?

Вопрос:

Организация на ОСНО (лицензиат) приобрела неисключительную лицензию с правом на сублицензирование и планирует заключать сублицензионные договоры с клиентами о присоединении к ПО, авторским и исключительным правом на которое обладает лицензиар. Данное ПО включено в реестр российского программного обеспечения. Будет ли с нашей стороны данная услуга облагаться НДС?

Вопрос:

Организация занимается торговой деятельностью и применяет УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов". С 01.01.2026 г. компания будет применять АУСН с объектом "доходы, уменьшенные на величину расходов". В декабре приобрели и оплатили товар, находясь на УСН, реализация которого будет только в следующем году, когда компания будет применять АУСН. Когда компании учесть в расходах оплату стоимости проданных товаров?

Вопрос:

Организация заключает договор на оказание услуг с гражданином Казахстана, который зарегистрирован в РФ в качестве самозанятого. Есть ли какие-то особенности по налогам и условиям, которые нужно учесть и предусмотреть в договоре с таким контрагентом? Требуется ли в подобных случаях уведомлять МВД о заключении такого договора?

Вопрос:

По договору (цена - в том числе НДС) нужно выписать счет на оплату в 2025 г ставка НДС 20 %, отгрузка товара будет в 2026 г, ставка измениться. Как правильно выписать счет на оплату?

Вопрос:

Компания на УСН получила аванс. С 01.01.2026 перешла на АУСН. Верно ли мы понимаем:

1. с полученного аванса будет уплачен УСН, при переходе на АУСН ничего дополнительного не возникает?

2. при возврате аванса, когда компания уже применяет АУСН - на сумму аванса может быть уменьшен доход на АУСН?