04.08.2020 Вычет за кассу при смене вида деятельности в середине квартала.

Вопрос:

ИП на ЕНВД. Отчитывается за 2 квартал текущего года. До 20.05. применял вид деятельности - 07, а с 20.05 перешел на вид деятельности 11. Как ему корректно рассчитать вычет за кассу по 11 виду деятельности? Сотрудников нет. Вычет при наличии сотрудников не интересует. Интересует вычет при смене вида деятельности в середине квартала.

03.08.2020 Начисление среднего заработка, при отправлении в командировку.

Вопрос:

Сотрудник ВКС находился в командировке 3 дня, ему рассчитали средний заработок на общих основаниях. Начисление за месяц немного отличается в меньшую сторону от оклада сотрудника. Правильно ли мы поступили, нет ли обязанности организации перед сотрудником - ВКС по поддержанию суммы начислений в постоянном размере независимо от расчета среднего заработка. Та же ситуация с будущим отпуском, нет ли там каких-то «подводных камней»?

16.07.2020 Начисление 13-ой заработной платы.

Вопрос:

Подскажите, пожалуйста, не будет ли считаться дискриминацией, если в организации 13-я заработная плата начисляется следующим образом: для работников, получающие заработную плату исходя из тарифной ставки за час - среднее кол-во часов исходя из планового графика (при 40-й часовой рабочей неделе) х на стоимость часа. Выплачивается пропорционально отработанному времени. Получающим должностные оклады планирую начислить не как раньше в размере 100% от оклада, а в размере среднего заработка за месяц. В него включаются все переработки в суммовом выражении (тоже пропорционально отработанному времени). В связи с этим вопрос - кто получает исходя их часовой ставки получит исходя из нормы, а кому начисляется из должностного оклада, учитываются и переработки в расчете среднего заработка. Так можно?

15.07.2020 ПБУ18/02.

Вопрос:

Наша компания признает в бухгалтерском учете Резерв под снижение стоимости материальных ценностей. В налоговом учете данный резерв не начисляется. В настоящее время при начислении резерва мы отражаем постоянные налоговые разницы. В связи с изменением определения понятия «временные разницы» и новым походом ПБУ18/02 к расчету отложенного налога на прибыль с 2020 года просим вас пояснить будет ли данная разница оставаться постоянной или разница в учете данного резерва сформирует временную разницу в 2020 году?

14.07.2020 Движение денежных средств.

Вопрос:

Как в строке 4221 отчета о движении денежных средств необходимо отражать оплату. Например, если организация приобретает ОС, то в данной строке отражаются суммы на момент оплаты. Ранее были приобретены ТМЦ, которые были учтены. Данные ТМЦ планируют использовать для модернизации ОС. Необходимо ли отражать стоимость ранее учтенных ТМЦ по строке 4221 отчета о движении денежных средств?

13.07.2020 Инвестиции как доход организации.

Вопрос:

ООО занимается производством фильмов. Создаваемые фильмы имеют УНФ. Для создания фильма был привлечен инвестор - ЮЛ, согласно подписанному договору инвестиции (целевые) возвратные в полном объеме, кроме того инвестор после создания фильма будет получать % от дохода. После получения инвестиций подписано ДС об изменении условий договора. Стороны соглашаются, что инвестиции становятся невозвратными, условие о % от дохода сохраняется. Поскольку инвестиции невозвратные, они признаются налогооблагаемым доходом? Под освобождение от налога на прибыль инвестиции не попадают? Согласно какому пункту статьи НК РФ? Прошу уточнить в какой момент инвестиции необходимо признать доходом? В какую дату? Дату ДС или дату акта? Имеет ли ООО право признавать данные инвестиции доходом по мере признания амортизации на фильм?

09.07.2020 Удержание НДФЛ и страховых взносов с сотрудников.

Вопрос:

Просим вас разъяснить более конкретно о необходимости удержания НДФЛ и страховых взносов с сотрудников при оплате питания в виде шведского стола ИМЕННО ПРИ УСЛОВИИ, что расходы отнесены на 91 счет как непринимаемые расходы по налогу на прибыль (за счет чистой прибыли).

08.07.2020 Компенсация расходов на приобретение спортивной формы.

Вопрос:

 По первому вопросу касаемо компенсации расходов на приобретение спортивной формы. Форма выдается клиенту безвозвратно независимо сколько ребенок занимался. Поэтому это реально компенсация за форму. Если мы полученные деньги в счет компенсации за форму будем принимать как внереализационный доход, то тогда надо проводить реализацию на эту сумму? И вопрос по чеку открыт. Тогда и чек пробивать?

В дополнение к уточнению клиентом представлена электронная версия Договора оферты.

07.07.2020 Компенсация расходов на приобретение спортивной формы.

Вопрос:

 По первому вопросу касаемо компенсации расходов на приобретение спортивной формы. Форма выдается клиенту безвозвратно независимо сколько ребенок занимался. Поэтому это реально компенсация за форму. Если мы полученные деньги в счет компенсации за форму будем принимать как внереализационный доход, то тогда надо проводить реализацию на эту сумму? И вопрос по чеку открыт. Тогда и чек пробивать?

В дополнение к уточнению клиентом представлена электронная версия Договора оферты.

06.07.2020 Начисление НДФЛ работнику, находящемуся в зарубежном филиале.

Вопрос:

Россиянин находился первые 183 дня 2019 года за границей и получал доходы, как зарубежном, так и внутри РФ. Но работает по основному месту работы в зарубежном филиале. Во второй половине года он потерял статус резидента РФ и доработал до конца года в зарубежном филиале. Во второй половине года у него также были доходы за рубежом и на территории РФ. В каком размере начисляется НДФЛ в первой половине 2019 года за рубежом и на территории РФ? В каком размере начисляется НДФЛ во второй половине 2019 года за рубежом и на территории РФ? Каким образом будет пересчитываться НДФЛ во второй половине 2019 года по доходам на территории РФ и на территории зарубежного государства (в зарубежном филиале)? Сама организации будет доначислять/уменьшать НДФЛ в РФ и в зарубежном филиале или это должен сделать сотрудник на основании собственноручной декларации о доначислении/уменьшении?

02.07.2020 Выдача аванса, если дата выдачи выпадает на выходной день.

Вопрос:

На нашем предприятии закреплены даты выдачи з/платы (15 числа следующего месяца за расчетным месяцем) и аванс (последнее число расчетного месяца). Значит аванс за декабрь мы должны выдать 31 декабря. Наш вопрос: можем ли мы выдать аванс за декабрь 30 декабря, т.к. 31 декабря предприятие не работает (перенесли 31.12.2019 на 28.12.2019), и какие документы для этого нужно? 6-НДФЛ как заполнится?

30.06.2020 Ставка за переработки.

Вопрос:

Сотрудник отработал полный год без болезней и использовал свой отпуск 28 календарных дней. То есть никаких переработок у него нет. Если такого сотрудника привлекали к работе в выходной день с одинарной оплатой, будет ли у него переработка в этом случае? При двойной оплате праздничные дни вычитаются из суммы часов, так как они уже оплачены в двойном размере. А при одинарной оплате будут ли вычитаться такие часы?

Давайте конкретно на примере. В мае 2019 года 18 рабочих дней по производственному календарю. Работник отработал еще дополнительно в праздничные дни 3 дня. У него вышло за май 21 рабочий день. За эти дни он получил одинарную оплату. Отгулы в 2019 году за отработанные в мае дни он не брал. За год больше переработок не было. То есть мы имеем 24 часа переработки по итогам 2019 года. Если бы оплата была в двойном размере, то эти часы уже оплачены и вычитаются из переработки, итого переработка к оплате 0 рублей. Но так как оплата по факту произведена в одинарном размере, вправе ли мы вычитать эти 24 часа? Наверное мы должны еще в одинарной ставке доначислять за 24 часа, так как уже в одинарной ставке оплатили их по итогам 2019 года?

29.06.2020 Гражданско-правовой договор между организацией исполнителем и РАН.

Вопрос:

В рамках Гражданско-правового договора № 4У-ЭА-041-19 (Договор во вложении) заключенного с РАН наша организация исполнитель несет расходы(оплата сторонним организациям, з/п, взносы, аренда и пр.).
Так как за выполнение этого контракта мы ничего не получаем, то все затраты несем за счет собственных средств, т.е. для РАН – нашего заказчика, услуга производится безвозмездно. Означает ли это, что эти затраты мы не можем учитывать при исчислении прибыли и по ним возникает ПНО с соответствующим начислением налога на прибыль? Какая сумма должна быть в Актах выполненных работ при условии если в извещении о закупке цена контракта,равна 19 083 179 руб. Является ли сумма 19 083 179 руб.нашей реализацией или мы должны просто уплатить в бюджет НДС с нее? Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете операции по расходам и доходам от даной сделки при условии если РАН нам ничего не возвращает, услуги полностью признаются безвозмездными?

26.06.2020 Удержание денежных средств.

Вопрос:

по вопросу удержания 5000 руб за форму.

Ситуация следующая. Мы прописали в договоре про обеспечительный платеж, но его не брали в этом году. Получается исходя из трактовки существующего договора если ребенок отзанимался менее 4 месяцев я должны с родителей или удержать 5000 рублей из полученного ранее аванса за обучение или если нет аванса , то потребовать заплатить нам 5000 рублей. Учитывая текст договора, который есть, никак не могу понять все-таки что мне делать с этими 5000 руб.. Выставить реализацию и пробить чек? Это самый безопасный путь. Или не проводить реализацию, сделать это как внереализационный доход и чек не пробивать..... ? никак не могу понять какой порядок действий делать. По поводу "заморозки". Я думаю, что если были пробиты уже чеки при получении аванса и по закрытию этого аванса, то я и реализацию должна отразить и оставить согласно пробитых чеков, а в случае расторжения , кот. влияет на прошлый период сделать корректировку предыдущего периода с пробиванием чека на возврат. Верно ли так будет?.

25.06.2020 Сообщение в ПФР о деятельности работника в организации.

Вопрос:

"При подаче сведений в первый раз их придется дополнить данными о трудовой деятельности работника в организации на 1 января 2020 года. Обратите внимание: если к 1 января 2021 года не появится повод подать сведения, нужно будет не позднее 15 февраля 2021 года сообщить в ПФР о деятельности работника в организации. То есть к этому моменту у фонда должны быть сведения обо всех сотрудниках. За год может быть мало случаев их "передвижения", поэтому, возможно, вам придется сообщать о большом количестве работников в феврале. Чтобы избежать большой нагрузки в начале 2021 года, лучше передать все сведения в течение 2020 года." это цитата из Вашей листовки. у меня вопросы:

1. Первый отчет должен быть сдан в ПФР со стажем работы работника в целом или только в нашей организации? Например в организации я работаю три года, а полный стаж работы у меня 20 лет. Какие сведения я должна буду сдать в ПФР?

2. Если я сдала отчет 15 февраля 2020 по всем сотрудника с указанием всех сведений и по ним не будет движений ни 2020 году ни в период январь -15 февраля 2021, я все равно должна буду до 15 февраля 2021 года составить полный отчет обо всех работниках и их стаже (общем или в организации?).

23.06.2020 Лицензионный договор на пользование товарных знаков путем ввоза товаров в РФ.

Вопрос:

Организация ООО В РФ заключило лицензионный договор на пользование товарных знаков путем ввоза товаров в РФ,

Условия договора:

- Лицензиар - компания зарегистрированная на територии США;

- Лицензиат - ООО В РФ

- Поставщик - компания зарегистрированная на територии Люксенбурн

Срок договора – с 01/12/19 по 01/12/29;

Лицензионные платежи и оплата – ежеквартальные периодические платежи в размере 1,5% от базовой цены продукции поставленной поставщиком в соответствующем квартале

Стороны признают, что Роялти, предусмотренные настоящим Договором, относятся к ввозимым товарам (Продукции) и подлежат уплате в качестве условия продажи таких товаров для вывоза на таможенную территорию Российской Федерации. Учитывая указанное, в соответствии с положениями Таможенного кодекса Евразийского экономического союза ЛИЦЕНЗИАТ будет учитывать данные платежи при определении таможенной стоимости указанных ввозимых товаров по стоимости сделки с ними (метод 1 определения таможенной стоимости).

Если по законодательству Российской Федерации ЛИЦЕНЗИАТ обязан удержать и уплатить НДС в бюджет Российской Федерации, то общая сумма, подлежащая выплате ЛИЦЕНЗИАТОМ, увеличивается таким образом, чтобы чистая сумма, полученная ЛИЦЕНЗИАРОМ после удержания указанного НДС, была равна сумме, которая была бы получена ЛИЦЕНЗИАРОМ, если бы данная сумма не подлежала обложению НДС.

Стороны понимают, что доходы в виде Роялти, уплачиваемые по настоящему Договору, не подлежат налогообложению налогом у источника в Российской Федерации в соответствии со уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество от 17 июня 1992 статьей 12 Соглашения между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении года. Несмотря на вышеизложенное, если налог у источника станет взиматься в отношении Роялти по любым причинам, в том числе в связи с изменением применимого законодательства, в этом случае указанный налог удерживается ЛИЦЕНЗИАТОМ с соответствующих Роялти и уплачивается ЛИЦЕНЗИАТОМ в соответствии с требованиями применимого законодательства. При этом ЛИЦЕНЗИАТ незамедлительно передаст ЛИЦЕНЗИАРУ после каждого налогового платежа официальные налоговые документы и иные доказательства платежа, выданные налоговыми органами.

Стороны признают, что ЛИЦЕНЗИАТ будет включать суммы Роялти в таможенную стоимость ввозимой Продукции на основании генерального договора купли-продажи, заключенного между ЛИЦЕНЗИАТОМ и ПОСТАВЩИКОМ, начиная с первой поставки Продукции, совершенной после Даты вступления в силу. ЛИЦЕНЗИАТ включает Роялти в таможенную стоимость ввозимой Продукции по настоящему Договору в объеме и в порядке, предусмотренном действующим законодательством

Вопросы:

1.     На какой момент затраты на роялти общество должно отражать расходы применяемые по НП (на момент реализации данного товара или на момент подписания акта с Лицензиаром п. 6,12 Лицензионный договор)?

2.      Пропишите корреспонденцию счетов по роялти с учетом НП + НДС с момента таможенного оформления лицензионного товара/реализации и принятия на расходы

22.06.2020 Исчисление торгового сбора с округлением/без округления площади.

Вопрос:

Столкнулись с проблемой, налоговым органом, при исчислении расчетной ставки торгового сбора, произведено округление в большую сторону до целого числа площади торгового помещения. (н-р 48,1 кв.м. округление налоговым органом до 49 кв.м.). При отчете налоговый орган ссылается на положения № 3 к приказ ММВ-7-14/249@, а в частности таблицу 4.15. Просим сообщить требуется ли по закону округление площади торгового помещения при исчислении торгового сбора за квартал.

Получили ответ на онлайн обращение по вопросу требования налогового органа на округление площади помещения при расчете торгового сбора. Одновременно получили ответ налогового органа согласно которого мы обязаны округлять площади до целого числа в большую сторону и требования налогового органа правомерны.

Выдержки ответа налогового органа прилагаем.

"исходя из Приложения № 3 к приказу от 22 июня 2015г. №ММВ-7-14/249@ " исчисленная сумма сбора за квартал рассчитывается следующим образом: Расчет сбора (таблица 4.15) ..далее прикладывается выдержка таблицы 4.15

"Элемент принимает следующее значение:

- при наличии элемента <СтавкаОбТорг> равно его значению;

- при наличии элемента <СтавкаКвМ> равно произведению его значения на значение элемента <ПлощОбТорг> (из табл. 4.11), округленному до целого числа"

Просим помочь с консультацией Минфина по данному вопросу или иного вышестоящего органа, определяющего как же исчислить торговый сбор с окрулением/без и каков порядок округления площади?

18.06.2020 Декларации при переходе с ИП на НПД.

Вопрос:

Уточните пожалуйста, ИП перешел на НПД с 01.01.2020 года, заявление об отказе от УСН подал 10.01.2020 года. Какую декларацию нужно сдавать за 2019 год? 34 декларация или 96. Кроме этого подается одна декларация за 2019 год или еще нулевая за 2020 год?

17.06.2020 Бланки строгой отчетности с применением ККТ.

Вопрос:

С 1 июля 2019 года бланки строгой отчетности, выдаваемые организациями и индивидуальными предпринимателями, должны быть сформированы с применением ККТ. Сотрудник по прибытию из командировки предъявил к оплате электронный билет (маршрут/квитанция), посадочный талон. Кассовый чек по словам сотрудника выдан не был, т.к не работал кассовый аппарат. Следует ли оплачивать данный билет? Какими еще документами можно подтвердить факт осуществления расчетов? Какие последствия могут быть для работодателя, оплатившего транспортные расходы работника, в этом случае?

16.06.2020 Расходы на оплату труда на отдельных сотрудников.

Вопрос:

В организации был издан приказ о том, что 30 и 31 декабря считать выходными днями. Однако, в силу специфики организации, был издан приказ о том, что отдельные сотрудники будут выходить на работу с оплатой за эти дни в двойном размере. Вопрос: можно ли учесть расходы на оплату труда по этим сотрудникам в целях налогообложения прибыли? И правомерно ли устанавливать такой прядок работы и оплаты на эти 2 дня в организации?

Новости 1 - 20 из 1171
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец