Выставление документов на дату отгрузки товара или передачи товара перевозчику?
Вопрос:
Организация по договору поставки отгружает оборудование покупатель. Стоимость оборудования указана в долларах США. в договоре дата перехода права собственности не прописана. Указаны условия поставки: -Датой поставки товара при отгрузке автотранспортом Поставщика считается дата приемки товара на складе покупателя. Товар мы отгрузили 19.02.16 и выставили документы (тов.накладная и счет-фактура) по курсу на 19.02.2016. Покупатель получил товар 11.03.16 и просит выставить документы по курсу на 11.03.16. Подскажите, какую дату надо использовать для расчета?
По каким юридическим документам датой перехода права собственности является дата отгрузки(если другое не указано в договоре)? У нас получается разные даты на отгрузку товара от поставщика и дата поставки товара покупателю. (мы отправили товар 19 февраля, а покупатель получил 11 марта) По какому курсу мы должны отгружать товар?
НДС с ретроскидки
Вопрос:
Покупателем был приобретен товар по 1000 руб (в том числе НДС 18%), в связи с падением курса доллара он был реализован по 700 руб (в том числе НДС 18%). Товар покупателем не был оплачен. По результату работы за месяц получился убыток. Покупатель обращается к продавцу с просьбой предоставить ретроскидку 300 рублей (в том числе НДС 18%) для того чтобы не сдавать убыточную декларацию по налогу на прибыль и возмещение НДС.
Как учесть в бухгалтерском учете покупателя ретроскидку по бухгалтерским записям доходов и НДС?
Остаток ГСМ. Налоговые последствия
Вопрос:
Организация занимается строительством. Приобретено ГСМ (по договору прописано, что обеспечиваем подрядчика ГСМ). Остался остаток ГСМ, предполагается продать его другой фирме. Нужны ли для торговли какие-то разрешающие документы? Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль? Возникает ли какая-то дополнительная отчетность? Дополнительные налоги?
По телефону было уточнено, что в тексте вопроса речь идет о дизельном топливе.
Индексация заработной платы при повышении окладов
Вопрос:
Просьба проконсультировать по вопросу применения коэффициентов индексации окладов при повышении окладов по всей организации в целом на примере : оклад сотр-ка 15000-00, с 01.06.2015 оклад стал 17000-00, с 01.10.2015 оклад стал 20000-00. В ноябре идет расчет ежегодного отпуска. Расчетный период с ноября 2014 по октябрь 2015. По моему мнению на период с ноября 2014 по май 2015 коэф-т равен 1,3333 (20000,00 : 15000,00),на период с июня 2015 по сентябрь 2015 коэф-т равен 1,17647 (20000,00 : 17000,00).
Расчет среднего заработка работнику, проходившего обучение по гражданской обороне
Вопрос:
Подскажите, один из наших сотрудников прошел обучение по гражданской обороне, принес подтверждающий документ, в этом документе написано, что он прошел обучение (16 часов). В это время он отсутствовал на рабочем месте. Как производить оплату за эти 16 часов? И должны ли мы вообще оплачивать это обучение? По дням это был четверг и пятница, а пятница в нашей организации сокращенный день. Или просто оплатить за два рабочих дня? Как расчитать средний заработок. Какими кадровыми документами это оформить? Какие приказы необходимо составить?
Расчет среднего заработка при сменном графике
Вопрос:
Вопрос состоит в том, что мы не можем определиться с расчетом среднего заработка для работников, которые работают по сменному графику работы (трудовой договор с такими работниками прилагаем). В договорах указан оклад работников и так же перечислены смены их работы. Вопрос в следующем: как рассчитать заработную плату работников, у которых в месяц отработанных часов получилось меньше, чем они должны отработать по производственному календарю? Например часов оказалось меньше на 5 или 10 часов. Необходимо ли им выплатить полный оклад согласно трудового договора независимо от недоработки, а количество смен в месяц они отработали по графику? Или необходимо производить расчет по среднедневному заработку или среднему заработку за час? Спор возник с работниками из-за того, что в трудовых договорах стоит четкий оклад (30000 руб.) и они хотят получать свои 30000 руб. независимо от недоработки в некоторых месяцах часов, установленных производственным календарем.
НДФЛ с расходов на проживание.
Вопрос:
Член политической партии приглашается на официальное мероприятие в рамках уставной деятельности партии организуемое руководством партии (совещание, семинар, круглый стол) - это не заседание органа управления партии. Члену партии, приглашенному на мероприятие, компенсируются расходы на проезд к месту мероприятия и обратно. Вопрос- облагаются ли выплаченные суммы НДФЛ и как отразить эти суммы, чтобы они не рассматривались как налогооблагаемые доходы члена партии.
Страховые взносы при заключение ГПД от имени физического лица
Вопрос:
При заключении физическим лицом , не ИП, гражданско-правового договора с временно пребывающими гражданами Украины, имеющими патент, какие налоги должны платить физическое лицо и граждане Украины.
Подробное описание ситуации: Необходимо ли физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП уплачивать страховые взносы (ПФ и ФСС) с гражданско-правового договора, заключенного с иностранным гражданином? Если необходимо то как это осуществить на практике? Где необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика взносов, какие документы необходимо и т.д.? Далее возникает вопрос, заключен договор на определенную сумму, например 100000 руб. за весь период работы, уплатить необходимо со всей суммы или разбивать на месяца? И куда платить, реквизиты?
Страховые взносы по больничным листам, которым отказали в возмещение
Вопрос:
При проверке расходов Фондом социального страхования некоторые больничные листы были не приняты к зачету по причине неправильного оформления. Предприятие рассматривает два выхода из ситуации. 1) Оставить выплаченные суммы работникам за счет предприятия. 2) Попросить работников внести в кассу деньги. Разъясните, пожалуйста, возникает ли обязанность у предприятия начислить на эти суммы страховые взносы в обоих вариантах?
Страховые взносы ИП
Вопрос:
ИП не имеющий работников, фактически уплатил взнос в ПФР в размере 1% с оборота свыше 300 000 за 2014г. в феврале 2015г. Что подлежит уменьшению авансового платежа при УСН за 1-й квартал 2015г. Но в 1-м квартале 2015г. отсутствуют доходы, соответственно авансовый платеж равен 0. Вопрос по какой строке (140; 141; 142; 143) правильно отразить эту сумму подлежащую вычету в налоговой декларации по УСН за 2015г.
Дебиторская задолженность при реорганизации
Вопрос:
Каким документом отразить дебиторскую задолженность, переданную выделенному предприятию про реорганизации. Наряду с активами новому предприятию была передана дебиторская задолженность по арендной плате и по электроэнергии. Как правильно отразить ее в бухгалтерском и налоговом учете, бух. проводки при погашении долга.
Бухгалтерский учет покупки программы Kaspersky
Вопрос:
1. Как отразить в бухгалтерском учете покупку программы Kaspersky Стартовый 1шт стоимостью 450,00 рублей и права на программы для ЭВМ Kaspersky Стартовый в количестве 20 передаваемых прав стоимостью 820,00 рублей за единицу, общая сумма 16400,00 рублей. на 1 год.
2. Как отразить в бухгалтерском учете права на программы для ЭВМ Office Pro 2016 в количестве 20 передаваемых прав стоимостью 16500,00 за единицу, общая сумма 330000,00 рублей. Бессрочно.
Передача основного средства: бухгалтерский и налоговый учет
Вопрос:
Организация передает основное средство, бывшее в эксплуатации в уставный капитал дочерней организации. Оценочная стоимость больше остаточной по бух. и налоговому учету. Подскажите. пожалуйста, какими операциями в бух. и налог. учете отразить этот вклад, как отразить разницу между остаточной и оценочной стоимостью в бух. и нал. учете.
Правила оформления ТТН
Вопрос:Экспортный НДС
Вопрос:
Организации передается безвозмездно бывшим покупателем импортного оборудования сломанная запчасть для вывоза за границу поставщику оборудования и анализа причин выхода из строя и исключения в будущем поломки. При таможенном оформлении уплачена вывозная таможенная пошлина с оценочной стоимости, понесены транспортные расходы, расходы брокера. Как отразить в учете эти операции, какими первичными документами оформляется? Отчитывается ли организация по экспорту?
Данная ситуация не является гарантийным случаем. Стороны претензий друг другу не предъявляют. В данном случае бывший покупатель передает поставщику отработанные запчасти без перехода права собственности российскому поставщику по нулевой стоимости с целью дальнейшей передачи запчастей импортному поставщику. Запчасти вывозятся в режиме экспорта. При этом импортный поставщик никаких расходов не возмещает, запчасти не возвращает.
Нулевая отчетность при получение убытка
Вопрос:
17.11.2015 года была создана организация, применяющая УСН (доходы - расходы). Был получен задаток в декабре, произведены необходимые расходы. На конец года сложился следующий расклад: Дохода нет - только задаток и взнос в УК Расходы есть. В этом случае 1% от оборота - это 0, т.е. получается, что налоговую декларацию по налогу на доход не надо подавать? Электронная отчётность нулевые отчёты не передаёт.
Больничный лист совместителям
Вопрос:
Сотрудник Иванов И.И. состоит в трудовых отношения с несколькими работодателями: ООО «Ромашка» - основное место работы, трудоустройство с 06.05.2014 ООО «Василек» - внешнее совместительство с 16.12.2014 ООО «Ландыш» - внешнее совместительство с 01.06.2015. В период с 18.11.2015 по 25.11.2015 работник был в состоянии временной нетрудоспособности, что подтверждается листками нетрудоспособности, которые работник предоставил каждому из трех работодателей и которые оформлены соответствующим образом для каждого из работодателей. Работник заявил о своем желании получить пособие по временной нетрудоспособности от каждого работодателя. Правомерно ли требование работника о получении пособия по временной нетрудоспособности от ООО «Василек» и ООО «Ландыш», где он трудоустроен на условиях внешнего совместительства?
Распожение по налогу на прибыль и НДС в декларациях при возврате товара
Вопрос:
Нашей организацией был возвращен бракованный товар, принятый на учет, поставщику (обратная реализация). Данная операция была отражена проводками Д-т 76/2 К-т 41 Д-т 76/2 К-т 68.2 Сумму НДС, ранее принятую к вычету, восстановили, выписав с/ф поставщику и данную операцию отразили в книге продаж (код вида операций 03). Обратная реализация не затрагивает сч 90.01, возникает разница между доходами, отражаемыми в декларации по налогу на прибыль, и налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (суммированной по кварталам). Как объяснить эту разницу инспекции?
Налог на имущество исходя из кадастровой стоимости
Вопрос:
Организация в Москве имеет в собственности часть нежилого помещения размером 2112 кв.м. и дополнительно 1/2 от 268,8 кв.м. Часть этого помещения сдается в аренду под торговлю, срок аренды этих помещений до 11 месяцев. Вопрос: как платить налог на имущество организаций за 2015 год? Исходя из кадастровой стоимости или нет?
Лизинговые платежи
Вопрос:
1) Если есть справка стоимости, то по этой ли сумме учитывать авто на 01 счете?
И с этой ли суммы платить налог на имущество?
2) Амортизацию делать или нет? Если нет, то как тогда налог на имущество рассчитывать?
3) Как учитывать лизинговые платежи - сразу на 91 счет ? Особенно первый платеж?
Уточнения:
В рамках вопроса интересует учет у лизингополучателя. Авто по договору находится на балансе у лизингополучателя, приобретено в лизинг для использования в производственных целях.
