Первичные документы при списание материалов
Вопрос:
Организация производит по заказу уникальное дорогостоящее Оборудование. Какие первичные документы должны быть заполнены для списания прямых расходов на производство? Как обосновать необходимость списания материалов в определенной сумме под этот заказ?
Декларация по УСН
Вопрос:
Упрощенка 15%, за 2014 год налог меньше чем 1%. Заплатили на КБК 1%. В декларации за 2015 год я по строчке 230 "Сумма убытка...." поставила разницу налога между 15% и 1% за 2014 год. Налоговая считает, что это неправомерно! а я читала, что можно. Пришлите, пожалуйста, подробный ответ, мне надо им в налоговую готовить документы.
Отражение в декларации по НДС безвозмездно переданного основное средство
Вопрос:
Как отразить в Декларации восстановленную сумму НДС по переданному в безвозмездное пользование ОС (недвижимое имущество) на основание бухгалтерской справки., т.е. в каком разделе и в каких строках.
Подтверждение "0" ставки НДС при экспорте товаров
Вопрос:
Наша организация осуществляла в марте реализацию на экспорт (в Киргизию). "0" ставка НДС подтверждена, собран пакет документов до 180 дней. На дату определения налоговой базы, по экспортной реализации, выставленный счет-фактура был зарегистрирован в книге продаж 30 июня, и 30 июня зарегистрирован в книге покупок счет-фактура, полученная от поставщика при покупке товара на продажу. При заполнении декларации по НДС в разделе 4 по строке 010 отразила код операции (1010421) по строке 020 выручку по экспортной операции (в нашем случае сумма 609 000 руб) и эта же сумма отражена в книге продаж по строке 030 отразила сумму НДС (на возмещение ) 82 000 рублей и эта же сумма отражена в книге покупок. Сумма налога, подлежащая уплате (строка 040 раздела 1) уменьшилась на сумму 82 000 рублей. В оборотно- сальдовой ведомости по счету 68.2 сумма без учета 82 000 рублей. Как сбалансировать оборотно сальд ведомость и декларацию по НДС. В чем у меня ошибка?
Зачет переплаты в счет недомки.
Вопрос:
По итогам сверки у меня переплата по НДС (Н/А) и недоимка по обычному НДС. Хочу, естественно, зачесть переплату в счет недоимки. В базе нашла документы до 2005 г. о том, что это невозможно, поскольку разные обязательства у н/а и налогоплательщика. В 2011 г. появился п.14 ст 78 НК, который приравнивает по возможности н/а и н/п. Жду Вашего решения.
Должен ли ИП на УСН предоставлять в налоговые органы журна счета-фактур?
Вопрос:
Наш вопрос: ИП на УСН 6% занимается транспортно-экспедиторскими услугами с привлечением транспорта третьих лиц, то есть фактически он оказывает экспедиционные и другие сопровождающие услуги. Как он оформляет СМР для своих клиентов? Предоставляет ли он в ИФНС журнал счетов-фактур выданных и полученных, если а) он не выставляет клиентам счета-фактуры (УСН), а только акты с оказанием всех услуг, б) он работает по агентскому договору, перевыставляет клиентам счета-фактуры от поставщиков и отдельно акты на свои услуги.
Доначисление налогов и штрафов. Бухгалтерские проводки.
Вопрос:
После налоговой выездной начислили налоги, штрафы и пеня по НДС и налогу на прибыль Какие проводки следует сделать в бухгалтерии, что можно отнести на расходы, что из чистой прибыли. И второй момент- по акту сверки переплата в бюджет по данным ИФНС больше, чем в организации. Какую проводку следует сделать в бухгалтерии, чтобы переплата сравнялась. НДС буду корреспондировать со счетом 99, а прибыль- не знаю.
Убытки филиала при формировании налоговой базы по налогу на прибыль
Вопрос:
Учитываются ли убытки полученные филиалом иностранной компании, до образования постоянного представительства, и связанные с подготовкой к ведению предпринимательской деятельности, в последующих налоговых периодах, при определении налоговой базы по налогу на прибыль ?
Налог на имущество при применении УСН
Вопрос:
Надо ли нам платить налог на имущество: наша организация находится УСН, в мае 2015 года нам передали на праве собственности нежилое помещение, вид права собственности - оперативное управление. Кадастровая стоимость 400 500 рублей. Надо ли нам платить налог на имущество? Ранее, до того, как мы перешли на УСН мы платили налог на имущество, 2.2 % из балансовой стоимости. Затем, как перешли на УСН перестали платить налог, а в 2015 г. Мы получили кадастровую стоимость. Вроде как организации на УСН должны платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости. Вот и возник вопрос: надо ли нам платить налог на имущество (собственность на праве оперативного управления).
Заполнение формы 6-НДФЛ на уволенных сотрудников
Вопрос:6-НДФЛ при выплате материальной помощи
Вопрос:
В образовательном учреждении (техникум МО) студентам выплачивается материальная помощь из стипендиального фонда. Надо ли включать эти выплаты в форму 6-НДФЛ, которую организация сдает за сотрудников? Надо ли показывать численность получающих мат.помощь в строке 60?
Заполнение 6-НДФЛ
Вопрос:
Просим ВАС разъяснить как правильно сформировать отчет по налогу 6 НДФЛ будет ли строка 70 в 1 разделе = строке 140 во 2 разделе. За декабрь 2015г. з/п выплачена в декабре 2015г.
Код вида операции 18 в декларации по НДС
Вопрос:
По какому коду строки в декларации по НДС отразить сумму, записанную в книге продаж с кодом вида операции 18 «Составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен (тарифов) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав»?
Лизинг с дальнейшим выкупом: страховые платежи
Вопрос: Наша организация по договору лизинга приобретает транспортное средство с дальнейшим выкупом. В рамках договора предусмотрено страхование транспортного средства:
- обязательная страховка, где страхователем является лизингополучатель
- добровольная страховка, где страхователем является лизингодатель, а плательщиком страховой премии и частично (по риску ущерб) выгодоприобретателем является лизингополучатель.
Кроме того, страховые платежи не включены в лизинговые платежи. Можно ли оплату обеих страховок принимать к расходам на страхование? При принятии на баланс лизингополучателя транспортного средства госпошлина за его регистрацию добавляется к стоимости договора лизинга?
Налог на имущество при продаже доли имущества
Вопрос: ООО владело зданием, налог на имущество оплачивался от кадастровой стоимости. В июне 2015 г. ООО продало 1/4 здания другому юр лицу. Какой коэффициент ООО необходимо брать при заполнение декларации по налогу на имущество за 2015 г. при владении полностью зданием и при владении 3/4 здания?
6-НДФЛ на уволенных работников
Вопрос: Как отразить начисленные, удержанные и перечисленные суммы по уволенному сотруднику в 6 НДФЛ?
НДФЛ с сертификата на покупку жилья
Вопрос:
Участник ВОВ получил сертификат на покупку жилья 36 кв.м. его дочь работающий пенсионер хочет взять ипотеку 1,6-1,8 млн.руб., добавить и купить большую площадь квартиры и при этом хочет вернуть 13% НДФЛ. Как правильно провести сделку и получить вычет.
Возмещение расходов (проживание, проезд и др.) учредителям организации. Порядок уплаты НДФЛ.
Вопрос:
Каким образом отразить затраты (гостиница, билеты, представительские расходы), поездки по России и за рубежом учредителям которые не находятся в штате организации (с организацией и работниками не заключены какие либо договорные отношения). Надо с них удерживать НДФЛ. Кто платит? Хотелось бы знать конкретно, как отразить затраты на поездки учредителей на выставки связанные с основной деятельностью, переговоры, заключение договоров. Мы не отражаем их как командировки, но они активно участвуют в развитии компании и решении вопросов ее развития. Возможно ли проводить затраты на проживание и проезд как 91.2 (Не уменьш. прибыль) и надо ли нам за них уплачивать в этом случае НДФЛ. Договор заключать не хотят. Компания их собственность. Они занимаются ее развитием у ник возникает вопрос почему компания не может это все оплачивать и как бухгалтерам грамотно провести. Подкрепите все выдержками из Налогового Кодекса.
И еще такой вопрос: покупаются подарки для клиентов (подарочные карты, мобильные телефоны и т.д.). Как в данном случае будет происходить удержание НДФЛ? Если клиенты не захотят предоставлять свои данные для удержания, можем ли мы не удерживать с них НДФЛ? Какова процедура?
НДФЛ при продаже доли ООО от одного учредителя к другому.
Вопрос:
В 2014 году было произведено отчуждение 80% Уставного капитала, из 2-х учредителей, один продал второму свою долю (800 тыс.руб.). Оплата прошла 31 января 2015 года, было снято обременение, и учредителем стал один собственник. Возникает ли у первого учредителя база по НДФЛ? Является ли предприятие налоговым агентом ? Далее второй учредитель в апреле 2015 года продал 3-му лицу 50% Уставного капитала (500 тыс.руб.) НДФЛ у обоих участников? Надо ли в отчете по НДФЛ предприятию отражать эти сделки?
Заполнение формы 6-НДФЛ при дивидендах и беспроцентном займе
Вопрос:
Организация выплатила дивиденды учредителям предприятия в марте 2016 г., а также перечислила НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу. Как сдать в налоговую сведения о выплаченных дивидендах и НДФЛ с материальной выгоды по форме 6-НДФЛ в 1 кв.2016 г. Фирма находится на УСН.
