21.10.2014
Бухгалтеру
Арендная плата в расходах по налогу на прибыль
Вопрос:
Компания арендует квартиру у индивидуального предпринимателя для генерального директора. Предоставление жилья директору предусмотрено трудовым договором с ним. С суммы ежемесячной арендной платы удерживается НДФЛ. Имеет ли право компания относить всю сумму арендной платы на расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль?
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
НДС при возврате товара
Вопрос:
Мы отгрузили товар покупателю с НДС. Покупатель после продажи обнаружил брак и вернул нам часть товара, но уже без выделения НДС в сопроводительной накладной на брак, т.к. он не является плательщиком НДС. Мы вычитали, что, вроде бы, мы можем сами себе выставить корректировочную счет-фактуру на возврат брака от неплательщика НДС. Но тогда, получается, мы должны оприходовать товар от покупателя (возврат) с НДС? или выписать корректировочный счет-фактуру на основании счет-фактуры на первичную реализацию? И еще: при возврате брака автоматически делается проводка Д62.02К62.01, т.е. сумма возврата переводится в разряд авансов. Но тогда этот аванс попадает в книгу продаж, т.к. формируется счет-фактура на аванс. А если возврат от неплательщика НДС и он не выделяет при возврате товара НДС, будет ли правомерно, что машина начисляет счет-фактуру на аванс?
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
Авансовые счета-фактуры
Вопрос:
При учете НДС в 1 квартале были допущены ошибки. Сейчас готовится уточненная декларация. Какой датой выставлять не выставленные в 1 квартале счета-фактуры на полученные от поставщиков авансы (датой исправления ошибки, т.е. 2-м кварталом, или датой получения аванса)? В журнале полученных и выданных с/ф какого квартала должны быть отражены данные авансовые с/ф?
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
НДС с аванса
Вопрос:
Подскажите пожалуйста, как поступить в сложившейся ситуации. Мы компания - российская. Заключили договор со швейцарской компанией на поставку оборудования в нашу страну (РФ). Контракт в евро. У нас открыт счет в евро в российском банке. Мы компания торговая. Станок мы покупаем, т.к. выиграли тендер. Покупаем его не за свои деньги. Нам платят аванс. А мы платим этот аванс швейцарцам. Станок изготовляется в среднем 8 месяцев. Подошел отчетный период по НДС. Что мы должны сделать? Заплатить НДС с аванса - 18%? Мы не можем, у нас нет таких денежных средств. Вопрос что надо сделать?
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
Документальное оформление
Вопрос:
Просим подтвердить правильность действий компании в документальном оформлении операций по НДС. В соответствии с законодательством, бухгалтер предприятия собирает полученные счета-фактуры и иные документы по НДС по дате поступления, регистрирует их в книге покупок и журнале полученных счф и по окончании налогового периода прошивает их в отдельную папку, пронумеровав все страницы и заверив печатью и подписью руководителя и гл. бухгалтера. Вместе с полученными от поставщиков счет-фактурами нумеруются и прошиваются по дате закрытия авансов отгрузкой и копии авансовых счет-фактур самого предприятия. Обязательно ли подшивать копии авансовых счет-фактур в папку с входящими счет-фактурами или будет достаточным их наличие в папке счет-фактур, выставленных при реализации и получении авансов, так же пронумерованной и прошнурованной?
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
Налоговые агенты по НДС
Вопрос:
Является ли налоговым агентом по НДС организация, которая взяла кредит у банка нерезидента (Латвийская Республика)? Кредитный договор в валюте, в долларах США. В условиях договора прописано, что перед получением кредита мы им должны перечислить комиссию в размере 1,5% от суммы кредита. Вопрос: облагается ли эта сумма НДС? А также есть какое то соглашение, в котором часть суммы процентов по кредиту остается на территории РФ и перечисляется в ФБ на основании Декларации о доходах нерезидентов. Хотелось бы уточнить как это происходит точнее, увидеть это соглашение и какой % от суммы начисленных % оставлять на территории РФ. Прошу посодействовать в решении данного вопроса.
Дополнение к вопросу: это юридическое лицо является Отелем. Они являются агентами по НДС, но у них также есть льготная категория (Оздоровительные путевки), которые НДС не облагаются.
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
Расчеты с цессионариями
Вопрос:
С цессионарием должник рассчитался материальными ценностями (торг-12, сч-ф) Бухгалтерский учет у цессионария в этой ситуации? Налог на прибыль, НДС?
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
Порядок налогообложения процентов по займам НДС
Вопрос:
Организацией – продавцом заключен договор поставки товаров, согласно которому отгрузка товаров покупателю осуществляется по предоплате. Каждая поставка товара осуществляется на основании отдельного счета-заказа. С полученных сумм (авансов) от покупателя , продавец начисляет НДС. При отгрузке товаров НДС с полученных авансов принимается к вычету. Можно ли принимать к вычету НДС , когда продавец осуществляет возврат полученных авансов по письму покупателя о возврате излишне перечисленных денежных средств на основании акта сверки при отсутствии расторжения (изменения ) основного договора поставки? Согласно 6 ст. 172 НК , вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг). Означает ли выражение «с даты отгрузки», что продавец вправе принять к вычету НДС с полученных авансов в любую календарную дату , приходящуюся как на день отгрузки товаров , так и на любой более поздний день после отгрузки товаров ?
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
НДС. Договор комиссии с Белорусским поставщиком
Вопрос:
Планируется заключение договора комиссии с Белоруссией. Возможно ли вообще заключение такого договора комиссии с белорусской стороной? Особенно волнует вопрос НДС. При отгрузке в Белоруссии товар остается нашей собственностью, соответственно налог 18% должен быть. Иди здесь применяется ставка 0%? Как в бух. и налоговом учете будут отражаться отчеты комиссионера? По каким ценам? Какие документы и в какие сроки должны предоставить в налоговую? 1. Договор планируется в рублях. 2. Договор планируется в долларах (отгрузка и оплата)
Читать далее...
14.10.2014
Бухгалтеру
Вычет НДС при авансах
Вопрос:
Наша компания начала заниматься новым видом деятельности – выдача микрозаймов физическим лицам до 1 млн. руб. 23.06.2014 г. ЦБ внес нас в реестр Микрофинансовых организаций, с 01.07.2014 г. начали выдавать займы населению. Просьба разъяснить порядок обложения процентов по займам НДС, нужно ли при этом выставлять счет - фактуры? Каков порядок и рекомендации по заполнению декларации по НДС, нужно ли нам будет с сумм процентов начислять НДС?
Читать далее...
ЮристуРуководителю
Заключение договора на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами.
Вопрос:
Организация (Арендатор) арендует помещение в Торговом центре под розничный магазин (торговля мебелью, матрасами, подушками , в ходе ее деятельности скапливаются отходы (картонные коробки политиэленовые пакеты), Арендатор данные отходы вывозит самостоятельно своими силами без заключения договора со специализрованной организацией. Обязан ли Арендатор в соответствии с п. 4. ст. 24.7. Федерального закона от 24.06.1998 N 89-ФЗ (ред. от 27.12.2019) "Об отходах производства и потребления"заключать договор на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами с региональным оператором, в зоне деятельности которого образуются твердые коммунальные отходы и находятся места их накопления ? Если да, то какая административная ответственность для арендатора может наступить?
Читать далее...
