Что грозит учреждению если, имея освобождение от НДС по ветеринарным услугам с 2025 года, оно выставит счета-фактуры с выделенным НДС?
Вопрос:
Учреждение оказывает ветеринарные услуги. С января 2025 ветеринарные услуги не облагаются НДС. По приказу руководителя НДС убрали из прайса только в марте 2025 года. Получается в январе и феврале 2025 года ветеринарные услуги выставлялись с выделенным НДС в счета-фактурах. Будет ли нарушение в данном случае?
Читать далее...
Кто платит экологический сбор за товар и упаковку, если заказчик передает производителю давальческое сырье?
Вопрос:
Заказчик передает заводу-производителю давальческое сырье. Завод производит товар, закупает транспортную упаковку и упаковывает в нее товар, затем передает всё на склад заказчика. Кто уплачивает экологический сбор за произведенный товар и за транспортную упаковку?
Читать далее...
Какие налоговые последствия по НДФЛ возникнут у работодателя при возмещении расходов за аренду жилья работнику, который напрямую заключил договор?
Вопрос:
В связи с производственной необходимостью работник самостоятельно заключил договор сроком на 11 месяцев на аренду жилья. Руководство компании приняло решение о компенсации работнику аренды жилья. При этом выяснилось, что арендодатель не исчисляет и не уплачивает НДФЛ, а также не предоставляет чек по оплате жилья. Поэтому квитанцию об оплате арендованного жилья из своего личного кабинета предоставляет сам работник.
Может ли работодатель возместить работнику стоимость аренды, если внутренними локальными актами данная компенсация не предусмотрена. При этом работодатель заключил дополнительное соглашение к трудовому договору на данную компенсацию. Должен ли работодатель удержать с суммы возмещения НДФЛ?
Читать далее...
Правомерно ли в отношении первоначально выставленного УПД со статусом "1" на транспортные услуги, выставить корректировочный счет-фактуру, а не УКД?
Вопрос:
Мы получили УПД за транспортные услуги, и к этому УПД в другом периоде получили корректировочный счет-фактуру. Это правомерно или поставщик услуг должен выписать вместо корректировочного счета-фактуры УКД?
Читать далее...
Должна ли организация создавать резерв на будущие расходы при строительстве завода по переработке отходов?
Вопрос:
В связи с производственной необходимостью на арендованном земельном участке организации требуется построить завод по переработке отходов. Объект будет учитываться в качестве основного средства. Должна ли организация создавать резерв по будущему демонтажу, утилизации имущества и восстановлению окружающей среды?
Читать далее...
Включается ли в первоначальную стоимость оборудования сумма уплаченного опциона по опционному договору?
Вопрос:
Включается ли в первоначальную стоимость оборудования (в БУ, НУ) сумма уплаченного опциона по опционному договору?
Читать далее...
Как платить экосбор и сдавать отчетность? Как снизить ответственность за нарушения?
Вопрос:
Компания, являясь импортером, не платила по незнанию экологический сбор. Каков порядок его уплаты? Какую и куда сдавать отчетность? Можно ли что-то сделать, чтобы компанию не наказали?
Читать далее...
Возникает ли обязанность у организации, как налогового агента, опционную премию облагать НДС?
Вопрос:
Российская организация (покупатель) заключила договор поставки оборудования с поставщиком из Китая. Также было заключено дополнительное соглашение, которым был предусмотрен опцион на поставку данного оборудования. По условиям допсоглашения изготовление и поставка оборудования осуществляется только после получения поставщиком уведомления от покупателя. Должен ли покупатель, как налоговый агент, облагать НДС опционную премию?
Читать далее...
Должно ли ООО проходить обязательный аудит?
Вопрос:
ООО зарегистрировано в ноябре 2023 года. Деятельность в 2023 г не велась. За 2024 год выручка превысила 800 млн. руб. Должна ли компания за 2024 год проходить аудит в 2025?
Читать далее...
Какую ставку НДФЛ необходимо применять физическому лицу-резиденту в отношении дохода, полученного в 2024 году от продажи недвижимости?
Вопрос:
Физлицо получило доход в 2024 году от продажи недвижимости в размере 6 млн рублей. По какой ставке НДФЛ будет облагаться данный доход?
Читать далее...
Какую ставку НДС применять при выставлении транспортно-экспедиторских услуг заказчику-российской организации при доставке груза из Республики Беларусь на территорию РФ, если экспедитор белорусская компания?
Вопрос:
С какой ставкой НДС выставлять транспортные услуги заказчику по договору транспортной экспедиции при рейсе из Республики Беларусь на территорию РФ, если экспедитор - белорусская компания?
Читать далее...Является ли женщина в разводе, не получающая алименты, матерью-одиночкой?
Вопрос:
Является женщина матерью-одиночкой по смыслу статьи 261 ТК РФ, если она разведена и не получает алименты? Есть подтвержденная заложенность по уплате алиментов отцом ребенка. Распространяются ли на нее гарантии ст. 261 ТК РФ?
Читать далее...Нужно ли по договору строительного подряда не монтируемое оборудование включать в акт о приемке выполненных работ по форме КС-2?
Вопрос:
В рамках договора строительного подряда подрядчик поставляет не монтируемое оборудование. Можно ли такое оборудование включать в КС-2?
Читать далее...Нужно ли платить НДФЛ и страховые взносы, если сотрудник уволился, а выплаченные ему подотчетные суммы не были возвращены?
Вопрос:
Нужно ли платить НДФЛ и страховые взносы, если сотрудник уволился, а выплаченные ему подотчетные суммы не были возвращены?
Читать далее...Нужно ли проводить переоценку отложенных активов при переходе на ставку 25% для налога на прибыль?
Вопрос:
Организация на системе ОСНО, является плательщиком налога на прибыль и применяет ПБУ 18/02. В 2023 году по результатам годовой финансовой деятельности организация понесла итоговый убыток в налоговом учете. Ставка налога на прибыль в 2023 году была 20%. В результате на 31.12.2024 года на счете бухгалтерского учета 09 «Отложенные налоговые активы» отражена сумма еще не перенесенного убытка.
В связи с тем, что с 01.01.2025 года ставка налога на прибыль составляет 25%, надо ли делать переоценку на счете 09? Если нужно, то какими проводками и какой датой (31.12.2024 г. или 01.01.2025 г.)? Как отразить в бухгалтерской отчетности?
Читать далее...Можно на ПСН вести один вид деятельности (аренда), но по трем объектам недвижимости?
Вопрос:
ИП зарегистрирован в г. Москве и планирует применить Патентную систему налогообложения (ПСН) по сдаче в аренду нежилых помещений (три объекта), расположенных в различных административных районах г. Москвы. Для применения ПСН ИП удовлетворяет критериями, установленными НК РФ. Сдача в аренду объектов недвижимости планируется целиком по отдельно заключенным договорам аренды.
Может ли ПСН применяться к одному виду деятельности, но по трем объектам недвижимости, расположенных в различных административных районах г. Москвы?
Читать далее...Как организации на УСН с объектом налогообложения «Доходы» учесть равноценный обмен земельными участками по договору мены?
Вопрос:
Общество, применяющее УСН 6% (доходы) заключило и зарегистрировало договор мены земельных участков с Муниципальным образованием, по которому передало свои земельные участки и получило от Муниципального образования их участки. Читать далее...Как рассчитывается налоговая база по НДФЛ у пайщика-нерезидента при погашении паев?
Вопрос:
Как рассчитывается налоговая база по НДФЛ у пайщика-нерезидента при погашении паев ПИФа?
Читать далее...Влечет ли расторжение договора лизинга прекращение права лизингодателя на направление в банк инкассовых поручений на бесспорное списание лизинговых платежей?
Вопрос:
Влечет ли расторжение договора лизинга прекращение права лизингодателя на направление в банк инкассовых поручений на бесспорное списание лизинговых платежей, возникших за период: а) до расторжения договора; б) после расторжения договора?
Читать далее...Возможна ли сдача в аренду объекта ОС, по которому заявлен инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль?
Вопрос:
Возможна ли сдача в аренду объекта ОС, по которому заявлен инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль?
Читать далее...
