График семинаров и вебинаров на Январь, Февраль, Март 2022

НДС.

1) Обзор основных коронакризисных новостей – 2021. Реализация российских программных продуктов с 2021 года.

2) Применение ст.54.1 НК РФ. Критерии добросовестности налогоплательщиков, проверка поставщиков и случаи получения необоснованной налоговой выгоды.

3) Камеральная проверка декларации НДС к возмещению. Последние изменения по срокам.

4) Налоговое агентирование по НДС при покупке металлолома, оказании услуг иностранцами и аренде гос.имущества.

5) Новые эксперименты над налогоплательщиками (программа прослеживаемости товаров с 1 июля 2021 года).

Зарплатные налоги.

1) Переход на электронные трудовые книжки с 2021 года. Новые отчеты и штрафы.

2) Страховые взносы предпринимателей в 2021 году. Возможность вычета СВ из налога у «патентщиков».

3) Страховые взносы и НДФЛ иностранцев, работающих на территории РФ.

4) Возможности экономить страховые взносы, ничего не нарушая.

5) Больничные – 2021. Работа с ФСС в части прямых выплат и электронных больничных. Расчет пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком с 2021 года.

6) Сравнительная характеристика нового и старого 6-НДФЛ. Особенности заполнения на конкретных числовых примерах.

7) Последние изменения по имущественным вычетам.

Бухгалтерский и налоговый учет.

1) Особенности применения ПБУ 18 в 2021 году на конкретных числовых примерах.

2) Влияние последних изменений в ПБУ 18 на бухгалтерскую отчетность с 2021 года.

3) Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Возможности ст.54 НК РФ в части переноса налоговых расходов на будущие периоды. Применение ПБУ 22.

4) РСБУ 5 и 6. Новый учет запасов и основных средств с 2021 года.

5) Новые критерии обязательного аудита с 2021 года и бухгалтерские льготы для малых предприятий.

6) Последние изменения по налогу на прибыль (применение инвестиционного вычета, начисление амортизации основных средств и т.д.).

7) Проблема – 22 по налогу на имущество организаций.

Упрощенная система налогообложения.

1) Последние изменения в гл.26.2 НК. Новые критерии по доходам и стоимости основных средств.

2) Возможность остаться на УСНО при превышении лимитов по доходам и численности сотрудников с 2021 года. Новая декларация по УСНО.

ПРОГРАММА

1.    Новый МРОТ с 2022 года и его влияние на расчеты по з/п.

2.    Штрафы за несвоевременную сдачу ежемесячной отчетности СЗВ-М в ПФР. Порядок оформления и сдачи, ответственность. Подводные камни.

3. Работа с электронными трудовыми книжками в 2022 году. Спецоценка условий труда в 2022 году.

4. Новости для малого бизнеса. Исчисление фиксированных взносов предпринимателей в 2022 году. Памятка по отнесению взносов в уменьшение налогов.

5. Гражданско-правовые договора. Виды. Заключение. Экономия на взносах и НДФЛ. Отражение выплат по ГПД в «зарплатных» отчетах СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, РСВ, 6-НДФЛ. Переквалификация ТД в ГПД.

6. Прием на работу иностранных граждан. Категории иностранцев с точки зрения исчисления СВ. Возможность расчета с иностранцами через кассу. Патент – уплата НДФЛ авансом. Кто должен оформлять и как зачесть налог?

7. Пособия из ФСС в 2022 году: больничные, декретные, «детские». Переход на электронные больничные. Последние новации по порядку представления документов в ФСС. Порядок расчета и налогообложение. Пособия иностранным гражданам. Исчисление среднего заработка и индексация пособий. Возможность получения нескольких больничных при работе в разных местах.

8 Имущественные вычеты на приобретение жилья в 2022 году. Возможность получения у нескольких работодателей и по нескольким объектам. Имущественные вычеты при продаже жилья с 2022 года. Рефинансирование кредита. Возврат к 3-м годам при определенных условиях и другие изменения.

9. Когда можно платить НДФЛ за счет собственных средств организации?

10. Новый отчет 6-НДФЛ с 2021 года. РСВ с 2022 года. Правила предоставления имущественных налоговых вычетов, - требования НК РФ, судебная практика и мнение Минфина (ФНС). Варианты предоставления имущественного вычета работодателем. Новые формы уведомлений на имущественные и социальные вычеты. Примеры по заполнению разделов. Начисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по зарплате, отпускным, больничным, материальной выгоде, сверхнормативным суточным. Возможность более раннего перечисления НДФЛ. Вычеты на фитнес, льготы по путевкам.

11. Актуальные разъяснения Минфина, ФНС, Минтруда по зарплате. Арбитражная практика. Новые разъяснения ФНС по заполнению 6-НДФЛ (выплаченная и невыплаченная зарплата и подача в связи с этим уточненок).

12. Ответы на вопросы.

Содержание:

1.     Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2020 гг. Обновленные понятия и новации в учете постоянных и временных разниц. Новый отчет о финансовых результатах с 2021 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учета расчетов по налогу на прибыль.

2.     Разницы, возникающие при учете основных средств:

- из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);

- при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;

- при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).

3.     Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.

4.     Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

5.     Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

6.     Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

7.     Налог на прибыль:

  Учет процентов по заемным средствам. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учет страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Контроль за ценами по ст.54.1 НК.  Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.

8.     Порядок учета доходов в налоговом учете.

9.     Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.

10. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.

11. Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.

12. Списание безнадежных долгов. Резерв.

13. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Статья 251 НК, подводные камни.

14. Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.

15. Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя.

16. ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

17. Изменения по налогу на прибыль с 2022 года (турпутевки для работников, плата «Платон» и транспортный налог, возврат денег учредителю, ускоренная амортизация ОС, резерв сомнительных долгов, перенос убытка на будущее и другие новшества).

18. Ответы на вопросы слушателей.

19. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.