Запись на вебинар
"ПБУ 18/02 «учет расчетов по налогу на прибыль». Практика применения"

Лектор: Медведева Марина Владимировна

23 ноября 2020

Начало в 13:00

Окончание в 15:30

Медведева Марина Владимировна. Кандидат экономических наук. Профессиональный аудитор (аттестат МинФина РФ). Консультант ряда крупных аудиторских компаний и ВУЗов (Национальный институт им.Екатерины Великой, Институт Антикризисного управления, Московская школа экономики, консультационный центр «Информационная поддержка бизнеса» и т.д.). Имеет многолетний опыт преподавательской (аттестат) и консультационной, практической работы в области бухгалтерского учета и налогообложения (с 1992г.). Автор программ, методических пособий по бухучету, налогам и аудиту для профессиональных бухгалтеров.

Семинар рассчитан на главных бухгалтеров коммерческих предприятий, а также на бухгалтеров крупных организаций, ответственных за участок расчета налога на прибыль.

Программа семинара:

1.       Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Новый отчет о финансовых результатах с 2020 года. Особенности применения балансового метода.

2.       Разницы, возникающие при учете основных средств:

·         из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах строительства объекта хозяйственным способом, отражения суммовых разниц, переоценки основных средств);

·         при применении нелинейного метода амортизации и амортизационной премии;

·         при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).

·         при учете лизинговых операций на балансе у лизингополучателя.

3.       Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды.

4.       Разницы, возникающие при учете расходов по нормативам, предусмотренным главой 25 Налогового кодекса РФ. Числовой пример – медицинское страхование работников.

5.       Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

6.       Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

7.       Порядок исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Ст.54 НК и ПБУ 22.

8.       Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

9.       Последние изменения по налогу на прибыль – 2020.

Для клиентов вебинар проводится в рамках сервисного обслуживания - бесплатно.

Вебинар проводится на платформе ZOOM.
Регистрация на платформе не обязательна.
Мы рекомендуем установить приложение ZOOM для более комфортной работы.
Инструкцию по установке вы можете скачать по ссылке

Рекомендуем регистрироваться на вебинар  заранее в связи с ограничениями вебинарной комнаты по количеству участников.