Взаимосвязь БУ и НУ. Последние изменения по налогу на прибыль и бухучету

Цель вебинара:

• Ознакомить участников с новыми нормативными и законодательными документами по налогообложению и бухучету в РФ.
• Помочь участникам избежать ошибок при исчислении налога на прибыль в организации.
• Выдать участникам примерные варианты ведения бухгалтерского и налогового учета.
• Помочь, не нарушая налогового и бухгалтерского законодательства, избежать разниц между налоговым и бухгалтерским учетом.

Программа:

1. Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2020 гг. Обновленные понятия и новации в учете постоянных и временных разниц. Новый отчет о финансовых результатах с 2021 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учета расчетов по налогу на прибыль.

2. Разницы, возникающие при учете основных средств. ФСБУ 6, 26 и разницы между БУ и НУ:

- из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);

- при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;

- при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).

3. Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.

4. Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

5. Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

6. Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

7. Налог на прибыль: Учет процентов по заемным средствам. Страхование. Новая декларация по налогу на прибыль. Контроль за ценами по ст.54.1 НК. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.

8. Порядок учета доходов в налоговом учете.

9. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.

10. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.

11. Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.

12. Списание безнадежных долгов. Резерв.

13. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Статья 251 НК, подводные камни.

14. Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.

15. Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя. ФСБУ 25 «Учет аренды».

16. ПБУ 22/2010 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

17. Изменения по налогу на прибыль с 2026 года (амортизация ОС и НА, курсовые разницы, получение активов по договору дарения, приобретение высокотехнологичного оборудования и другие).

18. Ответы на вопросы слушателей.

19. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.

Стоимость вебинара - 4560 руб.

Для клиентов вебинар проводится в рамках сервисного обслуживания - бесплатно.

Вебинар проводится на платформе МТС Линк.
Регистрация на платформе не обязательна.

Инструкцию по использованию платформы МТС Линк вы можете скачать по ссылке.

Рекомендуем регистрироваться на вебинар  заранее в связи с ограничениями вебинарной комнаты по количеству участников.