ФНС обновила ряд форм документов для получения налоговых вычетов в упрощенном порядке

Изменения связаны с поправками в Налоговый кодекс, в связи с которыми вычет по взносам на добровольное страхование жизни (при соблюдении ряда условий) теперь относят не к социальным вычетам, а к вычетам на долгосрочные сбережения (см. Федеральный закон от 17.11.2025 № 418‑ФЗ).

Приказ ФНС вступает в силу 1 сентября 2026 года. Им обновили:

· форму заявления о получении инвестиционного вычета и вычетов на долгосрочные сбережения в упрощенном порядке

· форму сообщения о невозможности получить вычеты на долгосрочные сбережения в упрощенном порядке;

· формат подачи такого заявления в электронном виде.

Напомним, что в упрощенном порядке можно получить:

· имущественные вычеты — при покупке/строительстве жилья, земельных участков, а также по процентам по целевым кредитам и рефинансированию;

· социальные вычеты — на обучение, лечение, физкультурно‑оздоровительные услуги, пенсионные и страховые взносы;

· инвестиционные вычеты — по взносам на ИИС;

· вычеты на долгосрочные сбережения — по взносам в ПДС, НПО, ИИС‑3, долгосрочным договорам страхования жизни.

Принцип упрощенного порядка получения вычетов заключается в том, что данные в ФНС передают банки, брокеры, клиники и другие организации. А в личном кабинете налогоплательщика формируется предзаполненное заявление, которое физлицу нужно проверить и подписать. Подробнее об этом способе получения вычетов рассказано в Готовом решении: Как в упрощенном порядке получить имущественный, инвестиционный, социальный налоговые вычеты и вычет на долгосрочные сбережения граждан по НДФЛ

Приказ ФНС России от 03.06.2026 N ЕД-1-11/373@