Москва: +7 495 925-52-95
пн-чт: 09.00-19.00, пт: 09.00-18.00
Линия консультаций:+7 495 223-06-80
Эксклюзивные консультации

Все Бухгалтеру Юристу Руководителю Кадровику Бюджетнику


21.01.2020 Командировка для повышения квалификации работников

Вопрос:

Сотрудники организации приказом отправлены в командировку на повышение квалификации (платный семинар) в другой город с 02.10.2019 по 05.10.2019 г. (05.10.2019 года приходится на выходной день (суббота)). Сотрудники приняли самостоятельное решение вернуться на день позже – 06.10.2019 г, также в выходной день (воскресенье).

Какие расходы по командировке и в каком размере должно компенсировать предприятие в этом случае?

Прошу рассмотреть налогообложение выплат в данном конкретном случае.

Обоснование ответа с точки зрения действующего законодательства

27.12.2019 НДФЛ с работника иностранца (Казахстан)

Вопрос:

В октябре в Организацию по трудовому договору оформляется гражданин Казахстана. Ранее на территории РФ не был и по итогам года он не приобретет статус налогового резидента РФ.

Согласно ДОГОВОРа О ЕВРАЗИЙСКОМ ЭКОНОМИЧЕСКОМ СОЮЗЕ (ст 73, п. 10 ст. 98) с первого дня принятия на работу гражданина Казахстана Общество обязано удерживать НДФЛ по ставке 13%.

Согласно совместного письма Минфина и ФНС от 28 ноября 2016 г. N БС-4-11/22588@ "...Учитывая изложенное, на основании статьи 73 Договора и с учетом статьи 224 Кодекса доходы от работы по найму, полученные гражданами Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения, с 01.01.2015, а доходы от работы по найму, полученные гражданами Киргизской Республики, с 12.08.2015 облагаются по налоговой ставке 13 процентов начиная с первого дня их работы на территории Российской Федерации независимо от налогового статуса этих лиц."

Т.е. вывод, что для данной категории сотрудников независимо от налогового резидентства НДФЛ в течение всего времени удерживается по ставке 13%.

При этом, в более поздних письмах (2017, 2018 и 2019 годов) Минфин делает противоположный вывод - "...При этом по итогам налогового периода определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в Российской Федерации в данном налоговом периоде. Изложенный порядок определения налогового статуса применяется в отношении физических лиц независимо от гражданства.

Таким образом, если по итогам налогового периода сотрудники организации не приобрели статус налогового резидента (находились в Российской Федерации менее 183 дней), их доходы, полученные в данном налоговом периоде, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 30 процентов." - т.е. необходимо пересчитать НДФЛ по ставке 30%.

Если не пересчитывать НДФЛ и применять ставку 13%, то какой статус ставить в декларации 2-НДФЛ по итогам года?

Какое у Вас мнение по данному вопросу?

25.12.2019 О включение в средний заработок оплаты работникам за счет грандов

Вопрос:

У нас трудоустроены несколько человек как внешние совместители, несколько как внутренние. В приказе о приеме на работу написано: источник выплаты – Гранты российских научных фондов. По постановлению правительства РФ от 15.07.09 № 602 (пункт 23) эти выплаты не подлежат налогообложению. Уточните, входят ли эти выплаты в расчет больничного, расчет отпуска, расчет среднего при командировках? Платятся ли с таких выплат взносы на ОПС, ОМС, соц. страх, от несч.случаев?

Из представленных документов и полученной информации следует, что гранты получает университет, а затем за счет полученных средств выплачивает зарплату и стимулирующие надбавки сотрудникам (победителям конкурса на лучшие проекты фундаментальных научных исследований). Договор о предоставлении гранта победителю конкурса к вопросу не представлялся.

23.12.2019 Отгулы за сдачу крови при скользящем графике работы

Вопрос:

Сотрудник принес справки, что сдавал донорскую кровь в течении года. График работы сотрудника - скользящий. Он работает по графику круглосуточного дежурства. Работник просит предоставить ему дополнительные дни за донорство в количестве 8 календарных дней с 21.10.2019г. по 28.10.2019г. не на все эти дни приходятся дни дежурства по графику. В каком количестве работодатель имеет право оплатить дополнительные дни за донорство?

20.12.2019 Надбавка за работу в районах Крайнего Севера

Вопрос:

Вопрос о гарантиях и компенсации расходов работнику, связанных с переездом к месту работы, расположенному в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, прибывшим из других регионов Российской Федерации, и членам их семей, а также расходов при переезде к новому месту жительства в другую местность в связи с прекращением или изменением трудового договора. В соответствии с п. 3 Постановления Верховного Совета от 19.02.1993 N 4521-1 "О порядке введения в действие Закона Российской Федерации "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях" государственные гарантии и компенсации, предусмотренные указанным Законом, распространяются на районы Крайнего Севера, в которых начисляются районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате, но не отнесенные к районам Крайнего Севера и приравненным к ним местностям. Локальный нормативный акт общества содержит аналогичную формулировку: «Действие Положения распространяется на работников общества, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в районах, в которых начисляется районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате, но не отнесенных к районам Крайнего Севера и приравненным к ним местностям в соответствии с действующим законодательством».

1. Может ли формулировка «…начисляется районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате…» распространяться на районы, в которых начисляется только районный коэффициент, а процентная надбавка не начисляется, например, города Тюмень и Омск? На каком основании?

2. В случае применения - подлежит ли компенсация обложению НДФЛ? Как учитывается в целях налогообложения прибыли?

3. В случае неприменения - какие изменения следует внести в ЛНА, чтобы при данной компенсации выплата не облагалась НДФЛ и учитывалась в целях налогообложения прибыли.

17.12.2019 Средства индивидуальной защиты на добровольной основе

Вопрос:

Наша организация в целях повышения безопасности работы части сотрудников отдела грузовых перевозок планирует приобрести бронежилеты, при этом условия их труда, указанные в спецоценке предприятия, не меняются. В данный момент по спецоценке у нас 2 класс вредности и опасности условий труда. Изменит ли обеспечение сотрудников бронежилетами данный класс спецоценки и какие действия должны быть предприняты со стороны организации при использовании бронежилетов, чтобы грамотно закрепить их использование (повторная спецоценка, закрепление ношения в должностных инструкциях, инструкции по использованию и т.д.)?

13.12.2019 6-НДФЛ при смене места нахождения организации

Вопрос:

Компания в апреле 2019 г. поменяла налоговую и ОКТМО. За 1-е полугодие сдали отчет по 6-НДФЛ два расчета: с разными ОКТМО. В августе 2019 г. сотрудник предоставил уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. Должны ли мы предоставить за 9 месяц один или два расчета с разными ОКТМО по строке 030 и 090?

12.12.2019 Разрешение работы на высоте, выданной иностранной организацией

Вопрос:

Иностранный работник (Казахстан), работающий в иностранной организации (Казахстан) на территории РФ. Иностр. организация – подрядчик на работах у российской организации на территории. РФ. Разрешение на работы на высоте выдано в Казахстане признается ли оно в РФ (ст. 107 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации») для работ на высоте либо необходимо получать допуск от образоват.организации в РФ (п.8 Приказа Минтруда России от 28.03.2014 N 155н (ред. от 20.12.2018) "Об утверждении Правил по охране труда при работе на высоте" )

09.12.2019 Система оплаты труда для водителей

Вопрос:

Наша организация выращивает с/х продукцию и развозит ее собственным автотранспортом в другие города. Водителям междугородних рейсов оформляют командировки с выплатой всех расходов, в том числе и суточных.

1.      Какая система оплаты труда должна быть оформлена у таких водителей в соответствии с действующим законодательством?

2.      Правомерно ли не выплачивать водителям суточные, т.к. их трудовые обязанности связаны с поездками?

05.12.2019 Освобождения от административной ответственности за неприменение ККТ

Вопрос:

В связи с изменением Федеральным Законом от 22.05.2003 №54-ФЗ с 1 июля 2019 г. при безналичных расчетах с физическими лицами необходимо выдавать кассовый чек. Техническая возможность появилась гораздо позже установленного срока. Таким образом, чеки не пробивались с 01.07.2019г. в течение нескольких недель. Вопрос: какой алгоритм действий учреждения? Должны ли мы письменно оповестить налоговую инспекцию об этом? И должны мы пробить корректирующие чеки или в текущем режиме пробить суммы за весь срок, в который чеки не пробивались?

18.11.2019 Содержание кассового чека при безналичных расчетах

Вопрос:

С 01 июля 2019 г. в кассовых чеках должна быть указана форма расчета «Безналичные» вместо «Электронные». В бухгалтерию работник предоставил чеки где указано форма расчета «Электронные». Можем ли мы принять такие чеки в подтверждение расходов в целях налогообложения?

07.11.2019 ККТ при подарках работникам

Вопрос:

Наша компания приобретает трудовые книжки, ранцы, новогодние подарки для детей работников. И трудовые книжки и ранцы и новогодние подарки выдаются безвозмездно. Вопрос: Должны ли мы пробивать чек ККТ при безвозмездной выдаче трудовых книжек и подарков для детей работников?

30.10.2019 Отпуск за секретность согласно Постановлению Совета Народных Комиссаров Союза ССР N 22с от 17 апреля 1939 г.

Вопрос:

Работникам режимно-секретных подразделений согласно Постановлению Совета Народных Комиссаров Союза ССР N 22с от 17 апреля 1939 г. предоставляется ежегодно отпуск в размере 1 месяц. В случае разделения отпуска на части, сколько дней можно предоставлять работнику суммарно - например, 15 и 15, или 15 и 16? (т.е. 30 или 31 день учитывать?)

28.10.2019 Выплата промежуточных дивидендов по итогам полугодия

Вопрос:

Наша компания выплатила промежуточные дивиденды по итогам полугодия. Учредитель - иностранная организация, резидент РФ по налогу на прибыль. Вопрос: Каким образом будут квалифицироваться данные дивиденды с точки зрения налогообложения в том случае, если по итогам года компания получит убыток или прибыль меньше заявленной за полугодие?

24.10.2019 Льготный отпуск

Вопрос:

Сотрудник работает вахтовым методом. Оформляет льготный отпуск с 13.09.2019 по 26.09.2019. Но поедет в льготный отпуск 28.09.2019г., в свою свободную вахту., т.е по заявлению у него льготный отпуск заканчивается 26.09.2019г. а поедет 28.09.2019г. Льготный период у сотрудника с 01.07.2019г. по 30.06.2020г. Каковы риски принятия проездных документов??? Работник проживает в Новосибирске, работает вахтовым методом в г. Нефтеюганск (район, приравненный к районам Крайнего Севера, Ханты-Мансийский   автономный   округ). Тем работникам, которые не проживают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, льготный отпуск с оплатой проезда предоставляется раз в 4 года.

22.10.2019 Основания для отказа в приему на работу соискателю

Вопрос:

Основания для отказа в приему на работу соискателю? Данный соискатель ранее работал в данной организации, но уволился по собственному желанию. При этом у данного соискателя были дисциплинарные взыскания, а также низкий уровень квалификации.

18.10.2019 Продление отпуска за счет праздничного дня

Вопрос:

Сотрудник написал заявление на очередной отпуск с 10 июня 2019 года на 7 календарных дней. Сколько дней очередного отпуска нужно оплатить. При такой формулировке заявления нужно автоматом продлевать отпуск на один день.

17.10.2019 Отпуск генерального директора, единственного учредителя

Вопрос:

Если должность руководителя занимает единственный участник общества, он самостоятельно принимает решение об уходе в отпуск, издает приказ и лично его подписывает.

16.10.2019 Заменяет ли медицинская книжка прохождение медицинских осмотров

Вопрос:

На предприятии общественного питания повар должен проходить медосмотры (периодические и при приеме на работу) в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития России от 12.04.2011 N 302н (ред. от 06.02.2018), если данная должность должна иметь медицинскую книжку? Заменяет медицинская книжка прохождение медицинских осмотров?

15.10.2019 Уведомление об увольнение иностранного гражданина, принятого на работу до 01.01.2015

Вопрос:

Иностранный работник принят в 2013 году, когда УФМС не уведомляли. Нужно ли при увольнении данного сотрудника (гражданин Украины с видом на жительство) уведомлять МВД?


Новости 1 - 20 из 294
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец