Москва: +7 495 925-52-95
пн-чт: 09.00-19.00, пт: 09.00-18.00
Линия консультаций:+7 495 223-06-80
Эксклюзивные консультации

Все Бухгалтеру Юристу Руководителю Кадровику Бюджетнику


21.01.2020 Командировка для повышения квалификации работников

Вопрос:

Сотрудники организации приказом отправлены в командировку на повышение квалификации (платный семинар) в другой город с 02.10.2019 по 05.10.2019 г. (05.10.2019 года приходится на выходной день (суббота)). Сотрудники приняли самостоятельное решение вернуться на день позже – 06.10.2019 г, также в выходной день (воскресенье).

Какие расходы по командировке и в каком размере должно компенсировать предприятие в этом случае?

Прошу рассмотреть налогообложение выплат в данном конкретном случае.

Обоснование ответа с точки зрения действующего законодательства

15.01.2020 Отражение в 4-ФСС сумм при расторжение трудового договора

Вопрос:

Подскажите, пожалуйста, в форме 4-ФСС отражается ли сумма выплат при расторжении трудового договора по соглашению сторон (в пределах 3-х окладов) в таблице 1 - строки 1 и 2?

10.01.2020 Проживание во время командировки

Вопрос:

Сотрудники организации на основании приказа отправленные в командировку, предоставили подтверждающие документы (во вложении).

Двое сотрудников проживали в одном номере, но в расшифровке к кассовому чеку указан один сотрудник, в счете-расшифровке в графе кол-во гостей отмечено 2 чел.

Вопрос 1: необходимо ли запрашивать в гостинице, чтобы вписали в расшифровку второго подотчетника или стоит отнести все расходы на проживание на одного сотрудника?

Вопрос 2: есть кассовый чек на проживание, но нет расшифровки счета на проживания. Если не удастся получить расшифровку к кассовому чеку, можно ли принять данные расходы на проживание?

Вопрос 3: есть электронный билет (бронь на озоне) но нет распечатанного электронного билета с куар кодом, посадочный талон и маршрутная квитанция есть, необходимо ли запрашивать электронный авиабилет, где будет указана стоимость перелета

Вопрос 4: сервисный сбор за услуги посредника (озон.ру), можем ли мы возместить эти расходы, но не принимать и отнести (91.02)?

30.12.2019 Отпускные после декрета

Вопрос:

У нас вопрос, как расcчитать среднюю зарплату для отпуска сотруднице вышедшей из отпуска по уходу за ребенком 29.09.19 г. (это выходной день), а в отпуск она уходит с 14.10.19 г.

27.12.2019 НДФЛ с работника иностранца (Казахстан)

Вопрос:

В октябре в Организацию по трудовому договору оформляется гражданин Казахстана. Ранее на территории РФ не был и по итогам года он не приобретет статус налогового резидента РФ.

Согласно ДОГОВОРа О ЕВРАЗИЙСКОМ ЭКОНОМИЧЕСКОМ СОЮЗЕ (ст 73, п. 10 ст. 98) с первого дня принятия на работу гражданина Казахстана Общество обязано удерживать НДФЛ по ставке 13%.

Согласно совместного письма Минфина и ФНС от 28 ноября 2016 г. N БС-4-11/22588@ "...Учитывая изложенное, на основании статьи 73 Договора и с учетом статьи 224 Кодекса доходы от работы по найму, полученные гражданами Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения, с 01.01.2015, а доходы от работы по найму, полученные гражданами Киргизской Республики, с 12.08.2015 облагаются по налоговой ставке 13 процентов начиная с первого дня их работы на территории Российской Федерации независимо от налогового статуса этих лиц."

Т.е. вывод, что для данной категории сотрудников независимо от налогового резидентства НДФЛ в течение всего времени удерживается по ставке 13%.

При этом, в более поздних письмах (2017, 2018 и 2019 годов) Минфин делает противоположный вывод - "...При этом по итогам налогового периода определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в Российской Федерации в данном налоговом периоде. Изложенный порядок определения налогового статуса применяется в отношении физических лиц независимо от гражданства.

Таким образом, если по итогам налогового периода сотрудники организации не приобрели статус налогового резидента (находились в Российской Федерации менее 183 дней), их доходы, полученные в данном налоговом периоде, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 30 процентов." - т.е. необходимо пересчитать НДФЛ по ставке 30%.

Если не пересчитывать НДФЛ и применять ставку 13%, то какой статус ставить в декларации 2-НДФЛ по итогам года?

Какое у Вас мнение по данному вопросу?

25.12.2019 О включение в средний заработок оплаты работникам за счет грандов

Вопрос:

У нас трудоустроены несколько человек как внешние совместители, несколько как внутренние. В приказе о приеме на работу написано: источник выплаты – Гранты российских научных фондов. По постановлению правительства РФ от 15.07.09 № 602 (пункт 23) эти выплаты не подлежат налогообложению. Уточните, входят ли эти выплаты в расчет больничного, расчет отпуска, расчет среднего при командировках? Платятся ли с таких выплат взносы на ОПС, ОМС, соц. страх, от несч.случаев?

Из представленных документов и полученной информации следует, что гранты получает университет, а затем за счет полученных средств выплачивает зарплату и стимулирующие надбавки сотрудникам (победителям конкурса на лучшие проекты фундаментальных научных исследований). Договор о предоставлении гранта победителю конкурса к вопросу не представлялся.

23.12.2019 Отгулы за сдачу крови при скользящем графике работы

Вопрос:

Сотрудник принес справки, что сдавал донорскую кровь в течении года. График работы сотрудника - скользящий. Он работает по графику круглосуточного дежурства. Работник просит предоставить ему дополнительные дни за донорство в количестве 8 календарных дней с 21.10.2019г. по 28.10.2019г. не на все эти дни приходятся дни дежурства по графику. В каком количестве работодатель имеет право оплатить дополнительные дни за донорство?

20.12.2019 Надбавка за работу в районах Крайнего Севера

Вопрос:

Вопрос о гарантиях и компенсации расходов работнику, связанных с переездом к месту работы, расположенному в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, прибывшим из других регионов Российской Федерации, и членам их семей, а также расходов при переезде к новому месту жительства в другую местность в связи с прекращением или изменением трудового договора. В соответствии с п. 3 Постановления Верховного Совета от 19.02.1993 N 4521-1 "О порядке введения в действие Закона Российской Федерации "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях" государственные гарантии и компенсации, предусмотренные указанным Законом, распространяются на районы Крайнего Севера, в которых начисляются районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате, но не отнесенные к районам Крайнего Севера и приравненным к ним местностям. Локальный нормативный акт общества содержит аналогичную формулировку: «Действие Положения распространяется на работников общества, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в районах, в которых начисляется районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате, но не отнесенных к районам Крайнего Севера и приравненным к ним местностям в соответствии с действующим законодательством».

1. Может ли формулировка «…начисляется районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате…» распространяться на районы, в которых начисляется только районный коэффициент, а процентная надбавка не начисляется, например, города Тюмень и Омск? На каком основании?

2. В случае применения - подлежит ли компенсация обложению НДФЛ? Как учитывается в целях налогообложения прибыли?

3. В случае неприменения - какие изменения следует внести в ЛНА, чтобы при данной компенсации выплата не облагалась НДФЛ и учитывалась в целях налогообложения прибыли.

13.12.2019 6-НДФЛ при смене места нахождения организации

Вопрос:

Компания в апреле 2019 г. поменяла налоговую и ОКТМО. За 1-е полугодие сдали отчет по 6-НДФЛ два расчета: с разными ОКТМО. В августе 2019 г. сотрудник предоставил уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. Должны ли мы предоставить за 9 месяц один или два расчета с разными ОКТМО по строке 030 и 090?

10.12.2019 6-НДФЛ увольнение после больничного

Вопрос:

Работник нашей компании оформил отпуск в сентябре 2019 г., получил отпускные, а в октябре он принес больничный лист за период сентябрь- октябрь. Сразу после этого работник уволился (проработав 1 день после больничного).

Каким образом в форме 6 НДФЛ отразить отмену отпуска в сентябре? Если надо оформить корректировочный отчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев, то он должен быть оформлен до сдачи отчета за 9 месяцев с отпуском в сентябре или после? Поскольку отпуск в сентябре не состоялся, а работник выйдя на работу после больничного проработал 1 день и уволился, нужен ли приказ на отмену отпуска в сентябре?

09.12.2019 Система оплаты труда для водителей

Вопрос:

Наша организация выращивает с/х продукцию и развозит ее собственным автотранспортом в другие города. Водителям междугородних рейсов оформляют командировки с выплатой всех расходов, в том числе и суточных.

1.      Какая система оплаты труда должна быть оформлена у таких водителей в соответствии с действующим законодательством?

2.      Правомерно ли не выплачивать водителям суточные, т.к. их трудовые обязанности связаны с поездками?

06.12.2019 Удержание по нескольким исполнительным документам разной очереди

Вопрос:

Интересуют разъяснения по: Ст. 111 Закона об исполнительном производстве Часть 3. Если взысканная с должника денежная сумма недостаточна для удовлетворения требований одной очереди в полном объеме, то они удовлетворяются пропорционально причитающейся каждому взыскателю сумме, указанной в исполнительном документе.

У работодателя несколько исполнительных листов от разных взыскателей 4-й очереди. АЛИМЕНТОВ НЕТ. 50% заработка не хватает для взыскания. Распределяем пропорционально. Один из исполнительных листов содержит требование на взыскание Основного долга и Неосновного долга (исполнительский сбор). Неосновной долг (исполнительский сбор) участвует в общей сумме распределения или расчетчик должен его вычесть и удержать в будущем, когда денежных средств будет достаточно?

04.12.2019 6-НДФЛ больничный

Вопрос:

Работник нашей компании оформил отпуск в августе 2019 г., получил отпускные, а в октябре он принес больничный лист за период сентябрь-октябрь. Сразу после больничного работник уволился. Каким образом в форме 6 НДФЛ отразить сумму удержания за неотработанный отпуск из суммы оплаты больничного листа? Надо ли корректировать отчет за 9 месяцев и если да, то в каком периоде?

По телефону уточнено, что сотрудник отгулял часть отпуска авансом. В октябре, после больничного, он один день отработал и уволился. Поскольку зарплата за один день оказалась меньше суммы неотработанного отпуска, с работником достигнута договоренность об удержании оставшейся суммы из пособия по временной нетрудоспособности.

03.12.2019 Смена фамилии генерального директора

Вопрос:

В случае, если налоговая не внесла сведения о новой фамилии директора (в связи с тем, что она вышла замуж и сменила фамилию), форму Р 14001 подается с какими документами? Нужна только копия паспорта и нужно ли решение участников?

29.11.2019 Отпуск по беременности и родам

Вопрос:

Какие документы должна предоставить работница для предоставления ей отпуска по беременности и родам? Как расчтать пособие по беременности и родам?

28.11.2019 Оформление и оплата отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет

Вопрос:

Как оформить отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет, какие документы для этого необходимо, как оформит кадровые документы, как оформить в бухучете и как рассчитать данное пособие.

27.11.2019 Отражается ли вкладыш в трудовую книжку, выданный предыдущим работодателем к журнале движения трудовых книжек

Вопрос:

В организацию трудоустраивается работник, у которого есть трудовая книжка и вкладыш к ней. Какой номер необходимо вносить в книгу учета движения трудовых книжек: только номер трудовой книжки или номер трудовой книжки и вкладыша к ней?

26.11.2019 Как рассчитать больничный, если нет справки о заработке с предыдущего места работы

Вопрос:

Для расчета больничного листа необходимы сведения о заработке работника за последние два года работы. Справки о доходах по форме 182-н с предыдущего места работы у работника нет, как я могу узнать сведения о его доходе?

22.11.2019 Перевод работника на бессрочный трудовой договор

Вопрос:

работник был принят на работу по срочному трудовому договору на год. По истечении срока трудового договора трудовая деятельность фактически продолжилась, но документально оформлена не была. Работник проработал три года и продолжает трудиться. какие документы необходимо оформить?

14.11.2019 Заполнение расчета по страховым взносам по ГПД

Вопрос:

В июне в организации по договору ГПХ работал сотрудник, который 22 июня был принят в штат. Нужно ли вознаграждение по договору ГПХ указывать в строках 020 и 030 Приложения 2 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам за 1 полугодие? Уточнение: то есть у него есть и доход по договору ГПХ и по Трудовому договору. В разделе 3 он проходит с признаком 1, как застрахованное лицо. А в случае, если договор ГПХ заключен не сотрудником организации? То есть сначала был ГПХ, а через 2 недели после его окончания физ.лицу предложили работать в штате.


Новости 1 - 20 из 400
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец