Москва: +7 495 925-52-95
пн-чт: 09.00-19.00, пт: 09.00-18.00
Линия консультаций:+7 495 223-06-80
Эксклюзивные консультации

Все Бухгалтеру Юристу Руководителю Кадровику Бюджетнику


20.01.2020 Заполнение декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Организация юридическое лицо на ОСНО при заполнение декларации по налогу на прибыль допустило ошибку между заполнения аналитикой статей затрат, т.е. сумму затрат по косвенным расходам отразила в статье затрат по прямым расходам. При этом искажения общей налогооблагаемой базы не произошло, сумма налога на прибыль расcчитана правильно.

Вопрос: Какие штрафные санкции могут быть предусмотрены для данного искажения? Может ли налоговая инспекция выставить требование на сдачу уточненной декларации? Если да, то на каком основание?

17.01.2020 Налог на прибыль

Вопрос:

Организация юридическое лицо на ОСНО имеет не оплаченную кредиторскую задолженность от ноября 2009 года. Если организации подпишут акт сверки в ноябре 2019 г., будет ли продлен срок исковой давности по отсчету кредиторской задолженности на новый срок, т.е. еще на 10 лет? Или организация должна включить сумму кредиторской задолженности в доходы в налоговом учете?

Прошу пояснить формулировку закона, правильно ли я поняла, что если регулярно подписывать акты сверки срок исковой давности по кредиторской задолженности может быть продлен на не ограниченное время ???

Формулировка: "В случае когда окончание нового общего срока исковой давности выходит за границы максимального срока исковой давности (10 лет), последний продлевается (п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 N 43, п. 2 ст. 10.4 Принципов международных коммерческих договоров УНИДРУА (приняты в 2010 г.)).

16.01.2020 Платные парковки – подтверждающие документы

Вопрос:

С 01.07.2019 нельзя выдавать типографские БСО вместо чека ККТ.

Под перечень тех, кто должен начать применять ККТ с 1 июля 2019 года, попадают услуги платных парковок.

Одновременно расширен список видов деятельности, при осуществлении которых онлай-касса не нужна, в т.ч. оплата за парковку у регионалов и муниципалитетов.

Вопрос:

1. Какие парковки относятся к парковкам регионалов и муниципалитетов.

2. Какие отчетные документы должен предоставить сотрудник организации – водитель при сдаче авансового отчета за парковку автомобиля для подтверждения расхода.

15.01.2020 Отражение в 4-ФСС сумм при расторжение трудового договора

Вопрос:

Подскажите, пожалуйста, в форме 4-ФСС отражается ли сумма выплат при расторжении трудового договора по соглашению сторон (в пределах 3-х окладов) в таблице 1 - строки 1 и 2?

14.01.2020 Отражение в отчетности за сентябрь суммы выполненных работ по подписанным в октябре документам

Вопрос:

Общество-заказчик ведет строительство горно-металлургического комбината (ГМК) подрядным способом с целью освоения месторождения меди. Ежемесячно, 25 числа текущего месяца, Подрядчики, согласно договора, представляют Акты формы КС-2, Справки формы КС-3 и счет-фактуру по выполненным СМР за текущий отчетный месяц. В КС-2 и КС-3 указан период выполнения работ - например: 25.08.19 по 25.09.19. Акты КС-2 и справка КС-3 проходят согласование и могут быть подписаны руководителем датой следующего месяца, например 9 октября. Вопрос: Может ли Общество отразить в отчетности за сентябрь сумму выполненных работ по подписанным в октябре документам, учитывая что отчетный период "сентябрь" в документах указан? Как при этом поступить со счет-фактурой, который выставлен датой 25.09.19 (дата представления документов и выполнения работ). Должен ли Подрядчик переделывать счет-фактуру датой подписания документов Заказчиком - 09.10.2019?

13.01.2020 Налогообложение полученных дивидендов российской организации

Вопрос:

Российская организация получает дивиденды от 100% дочерней компании (Резидент Швейцарии). В соответствии с СОГЛАШЕНИЕМ МЕЖДУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИЕЙ И ШВЕЙЦАРСКОЙ КОНФЕДЕРАЦИЕЙ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ источник выплаты удерживает налог на дивиденды 5%. Просим разъяснить порядок налогообложения полученных дивидендов российской организации (получатель дивидендов) с указанием бухгалтерских проводок.

10.01.2020 Проживание во время командировки

Вопрос:

Сотрудники организации на основании приказа отправленные в командировку, предоставили подтверждающие документы (во вложении).

Двое сотрудников проживали в одном номере, но в расшифровке к кассовому чеку указан один сотрудник, в счете-расшифровке в графе кол-во гостей отмечено 2 чел.

Вопрос 1: необходимо ли запрашивать в гостинице, чтобы вписали в расшифровку второго подотчетника или стоит отнести все расходы на проживание на одного сотрудника?

Вопрос 2: есть кассовый чек на проживание, но нет расшифровки счета на проживания. Если не удастся получить расшифровку к кассовому чеку, можно ли принять данные расходы на проживание?

Вопрос 3: есть электронный билет (бронь на озоне) но нет распечатанного электронного билета с куар кодом, посадочный талон и маршрутная квитанция есть, необходимо ли запрашивать электронный авиабилет, где будет указана стоимость перелета

Вопрос 4: сервисный сбор за услуги посредника (озон.ру), можем ли мы возместить эти расходы, но не принимать и отнести (91.02)?

30.12.2019 Отпускные после декрета

Вопрос:

У нас вопрос, как расcчитать среднюю зарплату для отпуска сотруднице вышедшей из отпуска по уходу за ребенком 29.09.19 г. (это выходной день), а в отпуск она уходит с 14.10.19 г.

27.12.2019 НДФЛ с работника иностранца (Казахстан)

Вопрос:

В октябре в Организацию по трудовому договору оформляется гражданин Казахстана. Ранее на территории РФ не был и по итогам года он не приобретет статус налогового резидента РФ.

Согласно ДОГОВОРа О ЕВРАЗИЙСКОМ ЭКОНОМИЧЕСКОМ СОЮЗЕ (ст 73, п. 10 ст. 98) с первого дня принятия на работу гражданина Казахстана Общество обязано удерживать НДФЛ по ставке 13%.

Согласно совместного письма Минфина и ФНС от 28 ноября 2016 г. N БС-4-11/22588@ "...Учитывая изложенное, на основании статьи 73 Договора и с учетом статьи 224 Кодекса доходы от работы по найму, полученные гражданами Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения, с 01.01.2015, а доходы от работы по найму, полученные гражданами Киргизской Республики, с 12.08.2015 облагаются по налоговой ставке 13 процентов начиная с первого дня их работы на территории Российской Федерации независимо от налогового статуса этих лиц."

Т.е. вывод, что для данной категории сотрудников независимо от налогового резидентства НДФЛ в течение всего времени удерживается по ставке 13%.

При этом, в более поздних письмах (2017, 2018 и 2019 годов) Минфин делает противоположный вывод - "...При этом по итогам налогового периода определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в Российской Федерации в данном налоговом периоде. Изложенный порядок определения налогового статуса применяется в отношении физических лиц независимо от гражданства.

Таким образом, если по итогам налогового периода сотрудники организации не приобрели статус налогового резидента (находились в Российской Федерации менее 183 дней), их доходы, полученные в данном налоговом периоде, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 30 процентов." - т.е. необходимо пересчитать НДФЛ по ставке 30%.

Если не пересчитывать НДФЛ и применять ставку 13%, то какой статус ставить в декларации 2-НДФЛ по итогам года?

Какое у Вас мнение по данному вопросу?

26.12.2019 Возврат бракованного товара

Вопрос:

В августе был отгружен товар покупателю. В октябре был обнаружен брак. Какими документами оформляется возврат брака с учетом того, что переход права собственности перешел к покупателю в августе и НДС принят покупателем к вычету?

25.12.2019 О включение в средний заработок оплаты работникам за счет грандов

Вопрос:

У нас трудоустроены несколько человек как внешние совместители, несколько как внутренние. В приказе о приеме на работу написано: источник выплаты – Гранты российских научных фондов. По постановлению правительства РФ от 15.07.09 № 602 (пункт 23) эти выплаты не подлежат налогообложению. Уточните, входят ли эти выплаты в расчет больничного, расчет отпуска, расчет среднего при командировках? Платятся ли с таких выплат взносы на ОПС, ОМС, соц. страх, от несч.случаев?

Из представленных документов и полученной информации следует, что гранты получает университет, а затем за счет полученных средств выплачивает зарплату и стимулирующие надбавки сотрудникам (победителям конкурса на лучшие проекты фундаментальных научных исследований). Договор о предоставлении гранта победителю конкурса к вопросу не представлялся.

24.12.2019 Расходы на услуги здравпунктов, предоставляемые через аутсорсинг

Вопрос:

Расходы на услуги здравпунктов (опасные производственные объекты), предоставляемые через аутсорсинг, и снижение налога на прибыль возможно ли?

23.12.2019 Отгулы за сдачу крови при скользящем графике работы

Вопрос:

Сотрудник принес справки, что сдавал донорскую кровь в течении года. График работы сотрудника - скользящий. Он работает по графику круглосуточного дежурства. Работник просит предоставить ему дополнительные дни за донорство в количестве 8 календарных дней с 21.10.2019г. по 28.10.2019г. не на все эти дни приходятся дни дежурства по графику. В каком количестве работодатель имеет право оплатить дополнительные дни за донорство?

20.12.2019 Надбавка за работу в районах Крайнего Севера

Вопрос:

Вопрос о гарантиях и компенсации расходов работнику, связанных с переездом к месту работы, расположенному в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, прибывшим из других регионов Российской Федерации, и членам их семей, а также расходов при переезде к новому месту жительства в другую местность в связи с прекращением или изменением трудового договора. В соответствии с п. 3 Постановления Верховного Совета от 19.02.1993 N 4521-1 "О порядке введения в действие Закона Российской Федерации "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях" государственные гарантии и компенсации, предусмотренные указанным Законом, распространяются на районы Крайнего Севера, в которых начисляются районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате, но не отнесенные к районам Крайнего Севера и приравненным к ним местностям. Локальный нормативный акт общества содержит аналогичную формулировку: «Действие Положения распространяется на работников общества, работающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в районах, в которых начисляется районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате, но не отнесенных к районам Крайнего Севера и приравненным к ним местностям в соответствии с действующим законодательством».

1. Может ли формулировка «…начисляется районный коэффициент и процентная надбавка к заработной плате…» распространяться на районы, в которых начисляется только районный коэффициент, а процентная надбавка не начисляется, например, города Тюмень и Омск? На каком основании?

2. В случае применения - подлежит ли компенсация обложению НДФЛ? Как учитывается в целях налогообложения прибыли?

3. В случае неприменения - какие изменения следует внести в ЛНА, чтобы при данной компенсации выплата не облагалась НДФЛ и учитывалась в целях налогообложения прибыли.

19.12.2019 Подтверждение фактического права на получение дохода

Вопрос:

Российская организация перечисляет по лицензионному договору авансовые платежи и роялти иностранной организации, в страну с которой у РФ существует конвенция об избежании двойного налогообложения. Если до даты выплаты дохода иностранной компании налоговый агент получит документальное подтверждение, что иностранная организация имеет постоянное местонахождение в государстве с которым у РФ существует конвенция об избежании двойного налогообложения и подтверждение фактического права на получение дохода, у налогового агента появляется основание для освобождения такого дохода от удержания налога.

Подаются ли до выплаты дохода документы подтверждающие основание для освобождения от налога в налоговый орган или достаточно просто располагать ими? Если подаются, то в какой форме? В п.2 статьи 312 НК РФ описана только процедура возврата уже перечисленного налога по конвенции. Какова процедура освобождения? Существует ли форма заявления для этого случая?

В какой форме должно быть подтверждение фактического права на получение дохода? В виде гарантийного письма?

18.12.2019 Движимое и недвижимое имущество для целей бухгалтерского и налогового учета

Вопрос:

Дайте разъяснение, что относиться к движимому и недвижимому имуществу для целей бухгалтерского и налогового учета? К примеру пожарная сигнализация, лифт, асфальтное покрытие, электроподстанции и т.д - их относить к недвижимому имущество т.к они непосредственно относятся к зданию? Или все таки это движимое имущество?

17.12.2019 Средства индивидуальной защиты на добровольной основе

Вопрос:

Наша организация в целях повышения безопасности работы части сотрудников отдела грузовых перевозок планирует приобрести бронежилеты, при этом условия их труда, указанные в спецоценке предприятия, не меняются. В данный момент по спецоценке у нас 2 класс вредности и опасности условий труда. Изменит ли обеспечение сотрудников бронежилетами данный класс спецоценки и какие действия должны быть предприняты со стороны организации при использовании бронежилетов, чтобы грамотно закрепить их использование (повторная спецоценка, закрепление ношения в должностных инструкциях, инструкции по использованию и т.д.)?

16.12.2019 Движимое и недвижимое имущество для целей бухгалтерского и налогового учета

Вопрос:

Дайте разъяснение, что относиться к движимому и недвижимому имуществу для целей бухгалтерского и налогового учета? К примеру пожарная сигнализация, лифт, асфальтное покрытие, электроподстанции и т.д - их относить к недвижимому имущество т.к они непосредственно относятся к зданию? Или все таки это движимое имущество?

13.12.2019 6-НДФЛ при смене места нахождения организации

Вопрос:

Компания в апреле 2019 г. поменяла налоговую и ОКТМО. За 1-е полугодие сдали отчет по 6-НДФЛ два расчета: с разными ОКТМО. В августе 2019 г. сотрудник предоставил уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. Должны ли мы предоставить за 9 месяц один или два расчета с разными ОКТМО по строке 030 и 090?

12.12.2019 Разрешение работы на высоте, выданной иностранной организацией

Вопрос:

Иностранный работник (Казахстан), работающий в иностранной организации (Казахстан) на территории РФ. Иностр. организация – подрядчик на работах у российской организации на территории. РФ. Разрешение на работы на высоте выдано в Казахстане признается ли оно в РФ (ст. 107 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации») для работ на высоте либо необходимо получать допуск от образоват.организации в РФ (п.8 Приказа Минтруда России от 28.03.2014 N 155н (ред. от 20.12.2018) "Об утверждении Правил по охране труда при работе на высоте" )


Новости 1 - 20 из 1698
Начало | Пред. | 1 2 3 4 5 | След. | Конец