Запись на вебинар
"Учет расчетов по налогу на прибыль. ПБУ 18 и другие сложные российские стандарты учета. Практика применения"

Лектор: Медведева Марина Владимировна

13 февраля 2024

Начало в 13:00

Окончание в 16:30

Программа:

1. Основные понятия ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учете. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчету текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения в ПБУ 18 с 2020 гг. Обновленные понятия и новации в учете постоянных и временных разниц. Новый отчет о финансовых результатах с 2021 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчетности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учета расчетов по налогу на прибыль.

2. Разницы, возникающие при учете основных средств:

• из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учета (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учета старых основных средств);

• при ремонте основных средств, учете амортизационной премии, начислении амортизации;

• при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия). ФСБУ 5 и 6, ФСБУ 14 с 2024 года.

3. Разницы, возникающие при учете материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учете. Примеры по учету материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учету спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете.

4. Перенос убытков на будущее в налоговом учете. Числовые примеры.

5. Порядок распределения в налоговом учете доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры.

6. Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учете. Числовой пример.

7. Налог на прибыль:

•   Учет процентов по заемным средствам. Страхование. Новая декларация по налогу на прибыль. Контроль за ценами по ст.54.1 НК.  Агентирование по налогу на прибыль и многое другое.

8. Порядок учета доходов в налоговом учете.

9. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль.

10. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле.

11. Учет скидок в бухгалтерском и налоговом учете.

12. Списание безнадежных долгов. Резерв.

13. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Статья 251 НК, подводные камни.

14. Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК.

15. Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя. ФСБУ 25 «Учет аренды».

16. ПБУ 22 и ст.54 НК РФ – исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете.

17. Изменения по налогу на прибыль с 2024 года (амортизация ОС и НА, курсовые разницы, получение активов по договору дарения, продажа высокотехнологичного оборудования и другие).

18. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.

19. Ответы на вопросы слушателей.

Ответы на вопросы

Стоимость вебинара - 4560 руб.

Вебинар проводится на платформе ZOOM.
Регистрация на платформе не обязательна.
Мы рекомендуем установить приложение ZOOM для более комфортной работы.
Инструкцию по установке вы можете скачать по ссылке

Рекомендуем регистрироваться на вебинар  заранее в связи с ограничениями вебинарной комнаты по количеству участников.