Чтобы воспользоваться новым вычетом, нужно трансформировать старый ИИС-1 или ИИС-2 в ИИС-3

С 2024 года действуют ИИС нового поколения. По старым ИИС можно подать заявление о трансформации счета в ИИС нового поколения. По таким ИИС налогоплательщик может воспользоваться новым вычетом на долгосрочные сбережения граждан, подав в налоговые органы соответствующее заявление.

Минфин разъяснил, что если инвестор в отношении своего старого ИИС заявил о его использовании в качестве ИИС нового поколения, но до конца года не подал в налоговый орган заявление на получение налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан и открыл более одного ИИС по новым правилам, то он не может получить вычет ни по новым, ни по старым правилам.

Добавим, что ИИС представляет собой счет внутреннего учета, который предназначены для обособленного учета денежных средств, драгметаллов и ценных бумаг клиента – физлица, а также обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. Такой счет открывает и ведет брокер, доверительный управляющий или управляющая компания открытого ПИФ на основании отдельного договора. Физлица могут иметь одновременно три ИИС нового поколения без ограничения по сумме денежных средств. К старым договорам ИИС применяются старые правила (с учетом ряда особенностей). Дополнительно о налоговых вычетах по ИИС по старым и новым правилам рекомендуем материал КонсультантПлюс "Как получить в целях НДФЛ инвестиционные вычеты и вычеты на долгосрочные сбережения граждан по инвестиционному счету?".

Информация Минфина России от 07.08.2024

Информационное письмо Минфина России от 05.08.2024 N 05-08-05/72922