Если организация в 3 квартале совершала операции с прослеживаемыми товарами, то ей необходимо не позднее 25 октября 2023 года представить отчет о прослеживаемых товарах за 3 квартал. Отчет нужно направить в налоговый орган по ТКС, подписав его усиленной КЭП.
Перечень операций, которые нужно отражать в отчете, зависит от того, кто его заполняет.
Так, организация – неплательщик НДС в отчет включает информацию о покупке и продаже прослеживаемого товара, его безвозмездной передаче или получении, сведения о прекращении и возобновлении прослеживаемости.
Если организация является плательщиком НДС, то в отчете отражается, в частности:
· покупка прослеживаемого товара без НДС;
· прекращение прослеживаемости товара;
· восстановление прослеживаемости товара.
При этом сведения из книги покупок/продаж в отчет не включаются. Такие сведения отражаются в налоговой декларации по НДС.
Также в отчете не надо отражать импорт товара из стран ЕАЭС и экспорт в них. Соответствующая информация отражается в уведомлении о ввозе или перемещении прослеживаемых товаров.
Более подробно см. Готовое решение: Как оформлять документы и подавать отчетность при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости.