30.11.2021

Вводятся штрафы для клиентов организаций финансового рынка

Внесены поправки в НК РФ в части новых видов налоговых правонарушений и ответственности за их совершение. О проекте мы писали в новости от 19.05.2021. В частности, в НК РФ появилась новая ст.129.7-1, которая устанавливает штрафы для клиентов организаций финансового рынка за представление неполной или недостоверной информации. Для физлиц штраф составит 10 тыс. руб., для юрлиц – 25 тыс. руб. за каждый договор, предусматривающий оказание финансовых услуг. За умышленные действия штраф вырастет: для физлиц – до 20 тыс. руб., а для юрлиц – до 50 тыс. руб.

Для самих организаций финансового рынка вводятся дифференцированные штрафы и расширяется круг обязанностей. Такая организация должна будет сообщать в налоговые органы не только информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, если они являются налоговыми резидентами иностранных государств, но также сведения о том, что таких клиентов не выявлено.

Изменения вступят в силу с 1 января 2022 года.

Федеральный закон от 29.11.2021 N 380-ФЗ