Вопрос:
Подскажите, все возможные способы узнать - какие расчетные счета (и в каких банках) открыты у юр. лица?
Ответ:
Положение ч. 8 ст. 69 ФЗ "Об исполнительном производстве" предоставляет взыскателю, у которого на руках имеется исполнительный лист с не истекшим сроком его предъявления к исполнению, возможность обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении ему сведений о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, а также о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте.
Обоснование:
Согласно ст. 857 Гражданского кодекса РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Государственным органам и их должностным лицам сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
Федеральным законом от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Закон N 229-ФЗ) в ч. 8 ст. 69 предусмотрено право судебного пристава-исполнителя запросить сведения о наличии у должника имущества у налоговых органов, иных органов и организаций. Однако у органов, осуществляющих государственную регистрацию прав на имущество, лиц, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, банков и иных кредитных организаций, владельцев номинальных банковских счетов судебный пристав-исполнитель запрашивает необходимые сведения с разрешения старшего судебного пристава или его заместителя, данного в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного старшим судебным приставом или его заместителем усиленной квалифицированной электронной подписью.
Порядок наложения ареста на денежные средства, находящиеся в банке или иной кредитной организации, определен ст. 81 Закона N 229-ФЗ, ч. 2 которой установлено, что, когда неизвестны реквизиты счетов должника, судебный пристав-исполнитель направляет в банк или иную кредитную организацию постановление о розыске счетов должника и наложении ареста на средства, находящиеся на счетах должника, в размере задолженности.
Таким образом, ст. 81 Закона N 229-ФЗ не исключает действие нормы ч. 8 ст. 69 названного Закона об обязательном наличии письменного согласия старшего судебного пристава или его заместителя.
Частью 3 ст. 81 Закона N 229-ФЗ установлено, что банк или иная кредитная организация незамедлительно исполняет постановление о наложении ареста на денежные средства должника и сообщает судебному приставу-исполнителю в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного соответствующим должностным лицом усиленной квалифицированной электронной подписью, реквизиты счетов должника и размер денежных средств должника, арестованных по каждому счету.
Кроме того как было указанно ФНС России в письме от 10.04.2014 N СА-4-14/6708@ Взыскатель при наличии у него исполнительного листа с не истекшим сроком предъявления к исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении этих сведений. Обратиться за получением сведений о банковских счетах должника взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения (месту жительства) или месту нахождения организации-должника. При этом необходимо учитывать, что закон наделяет налоговый орган правом предоставления, а взыскателя - правом получения указанных сведений только при определенных (обязательных) условиях, в частности - при наличии у взыскателя исполнительного листа с не истекшим сроком предъявления к исполнению. Для подтверждения своих прав на получение сведений о счетах организации-должника взыскатель может предъявить в налоговый орган одновременно с запросом подлинник либо заверенную в установленном законодательством Российской Федерации порядке копию исполнительного листа с не истекшим сроком предъявления к исполнению.
