Запись на семинар
"НДС. Налог на прибыль. Изменения 2017"

• НДС-2017.Где искать рекомендации по практическим решениям проблем с НДС (о новом проекте ПБУ 1 «Учетная политика», казалось бы,…причем тут бухучет...          Комментарии ВАС по отдельным вопросам исчисления НДС, идущие в разрез с НК РФ, а также рекомендации ФНС, не соответствующие нормам НК РФ: кто прав и как принять решение.

• Какая дата признается днем отгрузки ДЛЯ УСЛУГ, работ: дата окончания их выполнения, дата первичного документа, последний день отчетного месяца? И как быть, если это все разные даты, и уж тем паче, когда подписи сторон зафиксированы в разных отчетных периодах? Что с НДС, если Акт не подписывает заказчик? НДС и компенсации расходов подрядчику.

• Реализация (сдача) макулатуры (старых деловых документов) и выдача гарантий и вытекающие из этого проблемы в 2017 году. Об НДС при получении денеж. средств в качестве обеспечения исполнения обязательств по оплате товара по договору поставки. Выдача подарочной карты при продаже товара и НДС. Компенсация за досрочное расторжение договора. О восстановлении НДС при списании основного средства и сдаче металлолома: обратите внимание: ФНС нашла новый способ заставить восстановить НДС, не идя поперек НК РФ. Продажа товаров с обещанием выплаты cash-back и формирование выручки в НУ и чеке ККМ. Какие последствия влечет за собой выделение НДС в кассовом чеке, выдаваемом розничному покупателю.

• Длительный цикл производства и НДС. СКИДКИ при приобретении АКТИВОВ. Минфин о выставлении коррсчета при выявлении лишнего товара. НДС при безденежных расчетах по авансам. Нюансы по новации. Сможет ли цедент после реализации работ организации А применить вычет НДС с аванса? Возможен ли вычет при расторжении договора, когда факт расторжения подтвержден только письмами. ВС РФ: передача имущества в качестве отступного облагается НДС.

• ВЫЧЕТЫ. Критерии отбора н/плательщика для «приглашения» на заседание комиссии в ФНС РФ. ВНИМАНИЕ:ФНС озвучил «БЕЗОПАСНЫЙ « уровень вычетов для 2017 года. Новогодний НДС. Отказ в возмещении НДС по «Норникелю»: весьма интересная ситуация, как не нужно поступать. Ошибка при отражении вычета НДС не в той строке декларации. Вычет НДС по с/ф от упрощенца. С/ф за пределами налогового периода: когда НДС можно принять к вычету? Вычеты по приобретенной НЕДОСТРОЕННОЙ недвижимости. Право на вычет по товарам, которые еще НЕ НАЧАЛИ использовать в облагаемых операциях.

• О принятии к вычету НДС с предоплаты по расторгнутому договору, если предоплата зачтена в счет оказания услуг по другому договору с тем же заказчиком. Купили недвижимость, заведомо знаем, что она будет использоваться как в облагаемых, так и в необлагаемых операция: вычет по нормам НК или по рекомендациям Минфина, которые идут в разрез с ним?

• ВОЗМЕЩЕНИЕ "ВХОДНОГО" НДС ЭКСПОРТЕРАМИ. Банкротство и экспорт.

• ОТНЕСЕНИЕ НДС НА ЗАТРАТЫ. Организация имеет право включить в состав расходов НДС, доначисленный по результатам налоговой проверки. Нужно ли восстанавливать НДС по материалам, если изготовленная из них продукция (товары) оказалась бракованной? О восстановлении НДС при выявлении недостач. Парковка для работников, использование личного автомобиля и восстановление НДС. Вычет ранее восстановленного НДС. Постановление АС ПО от 23.12.2016 № Ф06-16020/2016 об истребовании огромного количества документов «на всякий случай», с формулировкой «обоснованная необходимость». Об истребовании документов при камеральной проверке операций, не являющихся объектом налогообложения. Если заплатить налог больше, чем нужно, чем это заканчивается.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ-2017

• Изменения в НК РФ-2017.Анализ изменений законодательства в области корпоративных отношений, в области проверок, ответственности. Что заложено в Федеральном Законе №488-ФЗ. 5 отличий прибыльных расчетов за 2017 год.

• Важные моменты оформления результатов налоговых проверок. О применении ст. 45 НК РФ: когда возможно взыскание налогов с взаимозависимых лиц. Как применение нерыночных цен разбивается через недобросовестность. Гражданский кодекс и налоги. О налогообложении % по денежным обязательствам: в чем суть проблемы для налоговых процессов? ВНИМАНИЕ: статья 317.1 ГК была принципиально изменена.           

• Налоговые риски при исправлении ошибок текущим периодом. Пропущенные доходы или расходы. Можно ли квалифицировать как «убытки прошлых лет» пропущенные расходы в прошлых периодах. Ошибки прошлых лет и ст. 54 НК РФ: обязательность или Необязательность подачи уточненной декларации, доказательства в виде распечатки налоговых регистров, проверка документов, относящихся к ошибкам вне зависимости от их даты создания и периода проверки.   Если исправление ошибок противоречит интересам государства: это что?

• ПОРЯДОК ПРИЗНАНИЯ ДОХОДОВ ПРИ МЕТОДЕ НАЧИСЛЕНИЯ (ПО СТ. 271 НК РФ). Как формируется выручка при продажах с преференцией cash-back. Выдача подарочных карт и налоговые доходы. Полезные модели в налоговом учете. Предоставление парковки компании сотрудникам и гостям.

• ПРИЗНАНИЕ НАЛОГОВЫХ РАСХОДОВ. Распределение длящихся расходов. Лицензионные платежи: признание в отчетном периоде вне зависимости от даты первичных документов.        Уплаченные суммы упущенной выгоды. Оплата труда в налоговых расходах: Определение КС РФ №2618-О, оклады в у.е., выплата компенсаций за задержку заработной платы. Выплата премий к праздникам, к юбилеям. Признание отпускных в налоговых расходах: упорство Минфина безгранично. Замечательная судебная практика (с т.зрения, как «облегчить будущую пенсию») по взносам при отдельных выплатах (компенсации работникам расходов на бассейн, оплата питания и т.д.).

• Когда включить в расходы налоги, доначисленные по итогам проверки. Налог на имущество: изменения-2016-2017.     Обзор судебной практики по кадастровой стоимости.

• Налоговый учет амортизируемого и неамортизируемого имущества. Списание амортизируемого имущества и его фактическая ликвидация. СПИ по амортизируемым объектам в налоговом учете в привязке к ограничительным критериям пользования лицензиями, правами на разработку месторождений и пр..

• Классификация основных средств – 2017.Модернизация амортизируемого и неамортизируемого имущества.Как учитываются расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию, техническое перевооружение, частичную ликвидацию основного средства с нулевой стоимостью (п. 1 ст. 258, п. 2 ст. 257 НК РФ)? После реконструкции изменился код основных фондов - создано новое основное средство           

• Как учитывать расходы, если работы не приняты. О признании безнадежности долга. На какую дату списываются безнадежные долги: на дату истечения срока, на конец налогового периода, на конец отчетного периода, на дату принятия решения собственником?       Списание задолженности за ИП. Признание безнадежной задолженности за уступленное право требования. Изменился порядок формирования налогового резерва по сомнительным долгам.

• Об учете убытков и потерь от хищения денежных средств, и при отзыве лицензии у банка.