ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
" Налог на прибыль: учет доходов, расходов, убытков и резервов в бухгалтерском и налоговом учете "
Признание доходов
· Реализация недвижимости
· Реализация работ, в том числе по длительным договорам
· Реализация услуг
· Внереализационные доходы
Признание расходов
· Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли – документальное подтверждение и экономическая оправданность, подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода); риски по сделкам с недобросовестными контрагентами.
· Особенности признания отдельных видов расходов:
- командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, затраты на проезд на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата);
-представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры и подарки для контрагентов);
-расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ); -арендные платежи при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы);
-расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению);
-расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах).
Учет убытков
· Безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
· Уступка права требования
· Реализация амортизируемого имущества
· Убытки прошлых лет, новые правила с 2017 года.
Резервы в бухгалтерском и налоговом учете
· Резерв по сомнительным долгам, новые правила с 2017 года
· Резерв на оплату отпусков
· Резерв на ремонт основных средств.
Ответы на вопросы
ВНИМАНИЕ! Вопросы лектору можно присылать заранее на почту seminar@icgr.ru