Запись на семинар
"НДС 2017 с подробностями. Последние изменения, новые разъяснения, сложные вопросы, неоднозначные ситуации"

1. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

- стоимость товаров (работ, услуг) в у.е.
- уступка права требования
- безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))
- штрафные санкции по договорам
- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)

2. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, заполнение декларации по НДС:

- когда счета-фактуры можно не составлять;
- ошибки в счетах-фактурах, которые препятствуют (не препятствуют) вычетам;
- представление пояснений по результатам камеральных проверок деклараций по НДС, уточненные декларации

3. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж

4. Авансы полученные: включение в налоговую базу, оформление авансовых счетов-фактур, применение вычетов при отгрузках и возвратах авансов

5. Авансы выданные: применение вычетов, восстановление НДС при оприходовании товаров (работ, услуг)

6. Вычеты:

- в каком периоде можно воспользоваться вычетом, исчисление 3-х летнего периода, частичные вычеты;
- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, налоговые агенты и пр.)
- вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами – необоснованная налоговая выгода

7. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

- раздельный учет затрат, формирование учетной политики
- применение правила 5% (новая позиция ВС РФ)
- определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
- заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
- новые правила представления пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода)

8. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию

9. Исполнение обязанностей налогового агента:

- аренда госимущества;
- работа с иностранными контрагентами

10. Ответы на вопросы