Налоговики провели выездную проверку компании. Они выявили крупную задолженность - более 50 млн. руб. только самих налогов. Компания после составления акта выездной проверки создала зависимую организацию и перевела на нее весь бизнес. Суды поддержали инспекцию и разрешили взыскать долг с этого третьего лица, т.е. с новой компании.
Инспекция смогла убедить суд такими доводами:
· компании являются зависимыми;
· у них идентичная хозяйственная деятельность, в том числе под одним наименованием;
· в штат новой организации перешло более половины персонала налогоплательщика;
· контрагенты-поставщики, а также арендодатели совпадают.
Постановление АС Московского округа от 28.03.2019 по делу N А40-242725/2017